問(wèn)題已解決

差旅費(fèi)超出部分不得稅前抵扣，那么做賬時(shí)，是不是就直接按照允許抵扣標(biāo)準(zhǔn)的范圍來(lái)做？超出部分都不入賬。 還是發(fā)生多少就做多少，然后匯算清繳再調(diào)增呢？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/05 09:05
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
要在匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增。
2019 12/05 09:09
宇飛老師
2019 12/05 09:11
做賬的時(shí)候超出部分也要進(jìn)去。如果發(fā)生多少就做多少說(shuō)明都是標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，就不存在納稅調(diào)整了。
84784961
2019 12/05 09:14
購(gòu)買(mǎi)辦公用品開(kāi)的定額發(fā)票可以稅前扣除吧？那么是不是還需要附上一張商店匯總的收據(jù)呢？
84784961
2019 12/05 09:44
噢，我才發(fā)現(xiàn)我的問(wèn)題寫(xiě)錯(cuò)了，我是想問(wèn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的寫(xiě)成了差旅費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)如果超了，是不是就不要入賬了？還是有多少入多少再去調(diào)增？
宇飛老師
2019 12/05 09:59
辦公用品定額發(fā)票可以稅前扣除，最好附上收據(jù)明細(xì)后面如果查賬也清楚。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照發(fā)生額的60%與收入的千分之五相比較，取最小值在企業(yè)所得稅稅前列支。你做的時(shí)候還是全部記賬啊，超出的部分再去所得稅納稅調(diào)增。
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