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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我上月開(kāi)票但是有發(fā)票打印有誤 只是紙票作廢了 系統(tǒng)沒(méi)有作廢， 那我這個(gè)月印花稅應(yīng)該按那個(gè)金額繳納 我本月開(kāi)票的金額 還是本月開(kāi)票減去開(kāi)錯(cuò)的金額后繳納？ 開(kāi)錯(cuò)的 我這個(gè)月沖紅
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)發(fā)票由于上月沒(méi)有在系統(tǒng)中作廢，這個(gè)月要開(kāi)具紅字發(fā)票了。
在申報(bào)本月增值稅時(shí)，會(huì)減去這張紅字發(fā)票的銷售額的。
2019 12/04 10:56
84785034 
2019 12/04 11:20
是 所以我問(wèn)這個(gè)月我申報(bào)上個(gè)月的稅 印花稅怎么交？按那個(gè)金額交才是對(duì)的
張艷老師 
2019 12/04 11:24
印花稅是要按合同金額申報(bào)的，如果沒(méi)有簽訂合同的話，應(yīng)該按”正確的發(fā)票金額“申報(bào)印花稅。
84785034
2019 12/04 11:37
我們是建筑企業(yè) 我是按開(kāi)票來(lái)申報(bào)印花稅 比較有些合同和審計(jì)金額不一樣 按正確的發(fā)票金額來(lái)申報(bào) 那老師的意思是我 我這個(gè)月開(kāi)了110萬(wàn)的票 實(shí)際上只開(kāi)100萬(wàn)才是對(duì)的 就按100萬(wàn)來(lái)申報(bào)了對(duì)嗎
張艷老師
2019 12/04 13:47
不是的，是按110萬(wàn)開(kāi)票金額申報(bào)印花稅的。您要是按100萬(wàn)申報(bào)的話，到時(shí)開(kāi)具110萬(wàn)發(fā)票，還要再申報(bào)10萬(wàn)的印花稅。
84785034
2019 12/04 14:06
那樣我印花稅不久多交了嘛？
張艷老師
2019 12/04 14:13
您開(kāi)具了110萬(wàn)的發(fā)票，按這個(gè)數(shù)字申報(bào)印花稅，怎么會(huì)多交呢。
84785034
2019 12/04 14:20
還有10萬(wàn)是錯(cuò)的 我要作廢上個(gè)月沒(méi)有作廢的 這個(gè)月沖紅了 ？這個(gè)不就是多交的嘛
張艷老師
2019 12/04 14:22
這樣的話，您就按正確的開(kāi)票金額申報(bào)就行。比如100萬(wàn)是正確的應(yīng)開(kāi)票的數(shù)字，就按這個(gè)數(shù)字申報(bào)就是了。
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