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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模季度未達(dá)起征點(diǎn)，貸方應(yīng)交增值稅，如何結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好
取得收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
減免增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
2019 12/01 14:45
84784982 
2019 12/01 14:49
減免增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
請(qǐng)問(wèn)這筆分錄什么時(shí)候做？例如:7、8、9月的增值稅，未到起征點(diǎn)，這筆分錄是在9月還是10月做？
鄒老師 
2019 12/01 14:51
你好，在9月份月末做
84784982
2019 12/02 00:08
如果9月沒(méi)有做到，企業(yè)所得稅也申報(bào)了，如何補(bǔ)救？
鄒老師
2019 12/02 08:18
你好，那就只能在10月份補(bǔ)做減免增值稅分錄了
84784982
2019 12/02 09:32
如圖企業(yè)所得稅需要交多少？
鄒老師
2019 12/02 09:36
你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件？
84784982
2019 12/02 09:44
小規(guī)模保安服務(wù)公司
84784982
2019 12/02 09:44
分公司
鄒老師
2019 12/02 09:46
你好，如果不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件
企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*25%
84784982
2019 12/02 14:15
那要交五千多企業(yè)所得稅稅？？？
84784982
2019 12/02 14:16
這兩張發(fā)票的分錄怎么做？那一張可以抵扣企業(yè)所得稅稅？
84784982
2019 12/02 14:16
初次購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的
鄒老師
2019 12/02 14:16
你好，如果不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件，企業(yè)所得稅是需要繳納5000多的（因?yàn)槔麧?rùn)是23172.94）
84784982
2019 12/02 14:18
如果符合小微企業(yè)，是否不用交？是怎么減免的？
鄒老師
2019 12/02 14:21
你好，如果符合企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)條件
企業(yè)所得稅=23172.94*5%
84784982
2019 12/02 14:22
這兩張發(fā)票的分錄怎么做？那一張可以抵扣企業(yè)所得稅？
鄒老師
2019 12/02 14:23
你好
200的
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
480的，借；管理費(fèi)用，貸；銀行存款等科目
84784982
2019 12/02 14:25
只有兩百的才能全抵扣稅是嗎？
鄒老師
2019 12/02 14:26
你好，你這里480是防偽稅控系統(tǒng) 的服務(wù)費(fèi)嗎？
84784982
2019 12/02 14:27
剛才那個(gè)利潤(rùn)23172.94是8.9月份的，即是第三季度的企業(yè)所得額，季度未9月份要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？計(jì)提是23172.94*5%是嗎？
鄒老師
2019 12/02 14:28
你好，有企業(yè)所得稅需要繳納，就需要計(jì)提的，如果是符合條件的小型微利企業(yè)，計(jì)提所得稅金額=23172.94*5%
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