問(wèn)題已解決

股東分紅是用會(huì)計(jì)利潤(rùn)分，還是納稅調(diào)整以后的凈利潤(rùn)

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/24 18:49
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曉宇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
股東分紅的基數(shù)是以未分配利潤(rùn)的金額為基數(shù)分配。
2019 11/24 18:56
84785041
2019 11/24 19:04
我實(shí)際會(huì)計(jì)利潤(rùn)分100萬(wàn)，因?yàn)橘M(fèi)用中有的是收據(jù)，所以做了納稅調(diào)增10萬(wàn)，稅前利潤(rùn)是110萬(wàn)。那我把所有利潤(rùn)都轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，是用100還是110轉(zhuǎn)。
曉宇老師
2019 11/24 19:07
是按照110*（1-25%）轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。
84785041
2019 11/24 19:09
那收據(jù)的10萬(wàn)，帳面上怎么做分錄
曉宇老師
2019 11/24 19:12
賬面不必調(diào)整，匯算清繳時(shí)在申報(bào)表上直接調(diào)整，繳納所得稅即可。
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