問(wèn)題已解決

老師，想問(wèn)下，現(xiàn)在收到發(fā)票，并且銀行存款支付貨款，是借：原材料，貸：銀行存款嗎，那之前做的借預(yù)付賬款，貸銀行存款，那怎么沖借方的預(yù)付賬款？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/22 16:32
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
那就是，借：原材料 貸：預(yù)付賬款
2019 11/22 16:33
84784969
2019 11/22 16:36
有發(fā)票并且銀行支付的啊，是不是要分開(kāi)兩步做？
辜老師
2019 11/22 16:44
是的，最好分兩步走
84784969
2019 11/22 16:44
為什么要分開(kāi)兩步做，
辜老師
2019 11/22 16:45
因?yàn)槟憧梢酝ㄟ^(guò)往來(lái)科目，可以看到你采購(gòu)的資金流
84784969
2019 11/22 16:45
分開(kāi)兩步做的分錄是怎樣的？
辜老師
2019 11/22 16:46
借：原材料 貸：預(yù)付賬款 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
84784969
2019 11/22 16:48
那我之前只做了一筆，就做了一筆借：原材料 貸：銀行存款 這樣對(duì)嗎
辜老師
2019 11/22 16:48
這樣賬務(wù)處理也是對(duì)的
84784969
2019 11/22 16:49
但是這樣有個(gè)問(wèn)題 啊，我貸方?jīng)]有沖預(yù)付賬款啊，那對(duì)方其實(shí)是不欠我們這么多發(fā)票的啊，發(fā)票金額是14905，銀行存款支付了14905
辜老師
2019 11/22 16:51
你是借：原材料 貸：銀行存款，這里不涉及預(yù)付賬款了呀
84784969
2019 11/22 16:54
我們是現(xiàn)在付以前的款啊
辜老師
2019 11/22 16:55
你整個(gè)采購(gòu)材料及付款是怎么賬務(wù)處理的
84784969
2019 11/22 17:08
采購(gòu)沒(méi)收到發(fā)票，付款了，就做借預(yù)付賬款 貸銀行存款，收到發(fā)票做借原材料 貸預(yù)付賬款
辜老師
2019 11/22 19:57
是的，這個(gè)處理沒(méi)錯(cuò)啊
84784969
2019 11/23 08:44
但是我現(xiàn)在做了借原材料貸銀行存款，沒(méi)有走預(yù)付賬款是不是不對(duì)啊，直接做借原材料貸銀行存款，最后做出來(lái)的預(yù)付賬款的余額就是對(duì)方欠我們發(fā)票的余額就不對(duì)了
辜老師
2019 11/23 10:15
借原材料貸銀行存款，你沒(méi)有通過(guò)預(yù)付賬款，預(yù)付賬款是沒(méi)有余額的
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