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實(shí)務(wù)
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你好，我們幼兒園購(gòu)買的教材、校服是作代收代付，不計(jì)銷項(xiàng)，也不抵進(jìn)項(xiàng)。但是學(xué)校之間的轉(zhuǎn)移商品，是否視同銷售，如果視同銷售則計(jì)銷項(xiàng)，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)未抵扣過要怎么處理？
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你好，學(xué)校之間的轉(zhuǎn)移商品，如果不是用于出售，不屬于視同銷售。
2019 11/21 11:02
84785000 
2019 11/21 11:21
現(xiàn)在幼兒園伙食費(fèi)，校服是否作收入，計(jì)增值稅銷項(xiàng)？
84785000
2019 11/21 11:23
但是我看視同銷售的定義，不同單位之間不管是否有償或無償轉(zhuǎn)讓貨物，都要視同銷售呢？定義不適合學(xué)校嗎？
立紅老師 
2019 11/21 13:01
你好，不好意思，把上面理解為學(xué)校部門之間 ，如果是不同學(xué)校之間轉(zhuǎn)移商品，按視同銷售處理。
84785000
2019 11/21 13:02
那視同銷售，進(jìn)項(xiàng)也沒有抵扣了？
立紅老師
2019 11/21 13:07
你好，是的，不是一般納稅人，不得抵扣
84785000
2019 11/21 13:08
是一般納稅人啊，要不怎么會(huì)問抵扣
立紅老師
2019 11/21 13:10
你好，如果是一般納稅人，購(gòu)進(jìn)時(shí)符合條件是允許抵扣的。
84785000
2019 11/21 13:11
你能重新看一遍我最早的提問嗎？
立紅老師
2019 11/21 13:14
你好，如果當(dāng)初是做代收代付，這部分貨物不會(huì)出現(xiàn)在你方的賬上，如果是你賬上的商品對(duì)外轉(zhuǎn)移，則不屬于代收代付，需要交稅。
84785000
2019 11/21 13:19
我們是收款記到其他應(yīng)付款～代收款，進(jìn)貨記到存貨，發(fā)給學(xué)生其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)出。這個(gè)過程有問題嗎？就是這部分存貨轉(zhuǎn)到其他學(xué)校，是否交增值稅
立紅老師
2019 11/21 13:26
你好，代收代付，收款時(shí)，借：銀行存款等 貸：其他應(yīng)付款 到貨發(fā)放，借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
84785000
2019 11/21 13:27
你的意思我們的業(yè)務(wù)不屬于代收代付？也不可做到存貨？
立紅老師
2019 11/21 13:30
你好，是的，如果是代收代付，在我們賬上是不體為存貨的。
84785000
2019 11/21 13:33
可不可以理解，進(jìn)了校服，入到存貨。給學(xué)生發(fā)轉(zhuǎn)出存貨，只是對(duì)學(xué)生收款和存貨成本這部分是代收代付？而未被轉(zhuǎn)出的還是單位的存貨？
立紅老師
2019 11/21 13:35
你好，如果是進(jìn)了校服入到存貨，是企業(yè)購(gòu)入貨物，然后再賣給學(xué)生。
84785000
2019 11/21 13:37
那像書本之類的我們是包含在學(xué)費(fèi)里面的，進(jìn)貨時(shí)也不能入存貨嗎
立紅老師
2019 11/21 13:42
你好，這部分款項(xiàng)都是做其他應(yīng)付款處理，就像上面的處理，不做存貨，
84785000
2019 11/21 13:49
如果不做存貨，做到了代收代付，和其他學(xué)校之間的調(diào)換書本要怎么處理？
立紅老師
2019 11/21 14:02
你好，這部分作備查簿，在賬本上不體現(xiàn)。
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