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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
子公司被吸收合并 子母公司的往來(lái)款怎么充抵掉 分錄怎么做呢
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收賬款
2019 11/19 22:19
84785008 
2019 11/19 22:25
老師您好，子公司吸收合并就注銷了呢
假如是子公司欠母公司款，原來(lái)做的是，
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
現(xiàn)在做，
借：其他應(yīng)付款
貸：其他應(yīng)收款
這樣其他應(yīng)收款科目不就有余額了呢？
許老師 
2019 11/19 22:28
不是呀 這是合并哦 應(yīng)收賬款 是對(duì)母公司而言的科目哦 合并了 就要相互抵消的 這個(gè)原理 和編制合并報(bào)表 是一樣的呀
84785008
2019 11/19 22:48
也就是說(shuō)只要做了這個(gè)抵消分錄，雖然子公司其他應(yīng)收款科目賬面有余額也不用管了，是這樣嘛老師？
那母公司的賬務(wù)處理呢？
許老師
2019 11/20 08:13
這個(gè)是不存在其他應(yīng)收款余額的問(wèn)題呀。說(shuō)的抵消，其實(shí)呀，這個(gè)其他應(yīng)收款也就是母公司的哦！ 分錄 借：其他應(yīng)付款-母公司 貸：其他應(yīng)收款-子公司 所謂合并，債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是要這樣抵消的哦。
84785008
2019 11/20 08:43
老師您說(shuō)的這分錄是用于合并報(bào)表的底稿，還是直接在賬里就直接這么處理呢？
母公司的分錄怎么做呢？
許老師
2019 11/20 08:52
這個(gè)是直接在賬里做的。因?yàn)? 母子公司的話 合并報(bào)表 要編底稿 因?yàn)?畢竟和不是一個(gè)公司 而你這是吸收合并 本來(lái)就在一起了 直接處理 就可以了 母子公司的問(wèn)題 都解決了
84785008
2019 11/20 09:00
謝謝老師，如果是母公司欠子公司的款，子公司被吸收合并賬務(wù)處理也一樣嘛？
許老師
2019 11/20 09:01
嗯嗯 是的 同樣是抵消 只是明細(xì)科目 相應(yīng)變一下哈 如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝!
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