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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅農(nóng)產(chǎn)品免稅收入會(huì)計(jì)分錄：有的說免稅行為是不需要計(jì)算銷項(xiàng)稅的，直接借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入（不做銷項(xiàng)稅額） 到底銷項(xiàng)稅計(jì)算不計(jì)算呢？有沒有相關(guān)政策？謝謝!
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！免稅≠零稅率，免稅收入應(yīng)當(dāng)先確認(rèn)“銷項(xiàng)稅額”，實(shí)際減免時(shí)轉(zhuǎn)入“其他收益”。供參考！
2019 11/18 13:50
84784990 
2019 11/18 13:54
您好！但增值稅的申報(bào)表是直接填含稅價(jià)的（是不是我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表也填錯(cuò)了，應(yīng)該計(jì)算成不含稅收入填？），如果這樣賬上的主營業(yè)務(wù)收入和申報(bào)表上的收入不符？
84784990
2019 11/18 13:59
填增值稅申報(bào)表的時(shí)候是咨詢過稅局要直接填含稅價(jià)，并且增值稅申報(bào)表自動(dòng)帶出來的數(shù)據(jù)也是含稅價(jià)的（發(fā)票上含稅價(jià)=不含稅價(jià)）人工填寫小于這個(gè)金額的審核不通過
劉之寒老師 
2019 11/18 14:01
你們是哪一種類型的免稅，銷售初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品還是蔬菜的批發(fā)、零售
84784990
2019 11/18 14:04
蔬菜零售環(huán)節(jié)免稅
劉之寒老師
2019 11/18 14:13
如果發(fā)票稅率顯示為“免稅”，在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)可以不進(jìn)行價(jià)稅分離，不確認(rèn)“銷項(xiàng)稅額”，與申報(bào)表保持一致。
84784990
2019 11/18 14:20
好的，謝謝！
劉之寒老師
2019 11/18 14:21
不客氣，如有問題可再次溝通。
84784990
2019 11/18 14:32
老師，另外一個(gè)問題也可以直接問你，還是要重新提問：由于對(duì)方公司未繳納增值稅，導(dǎo)致收票方稅局要求強(qiáng)制做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（已經(jīng)是去年的進(jìn)項(xiàng)票，今年的賬務(wù)處理）使用的是2013小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目
劉之寒老師
2019 11/18 14:44
可以轉(zhuǎn)出至當(dāng)期成本費(fèi)用，無須追溯調(diào)整。
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