問(wèn)題已解決

如果我們作為一般納稅人，采購(gòu)一批貨物，貨物價(jià)值10000萬(wàn)，稅額為1300元，假設(shè)該貨物及其發(fā)票都沒(méi)有到，可我們已預(yù)付了賬款，此時(shí)的分錄： 借：在途物資10000 借：在途物資 13000 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 1300 這個(gè)分錄對(duì)嗎？還是寫(xiě)成右邊這個(gè)分錄呢 貸：預(yù)付賬款 13000 貸：預(yù)付賬款 13000 請(qǐng)解答一下，謝謝

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/16 18:17
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
預(yù)付款 借預(yù)付賬款貸銀行存款
2019 11/16 18:18
84785032
2019 11/16 18:20
請(qǐng)你說(shuō)下 我上面的分錄哪個(gè)正確？如果都不對(duì)，那請(qǐng)你寫(xiě)出這種情況的正確分錄！謝謝
玲老師
2019 11/16 18:24
你好 正常的分錄 給你寫(xiě)出來(lái)了 你什么也沒(méi)有收到就是預(yù)付了款 就做預(yù)付款的分錄 上面寫(xiě)了看一下
84785032
2019 11/16 18:36
借：預(yù)付賬款13000 貸：銀行存款13000 是這樣？ 如果說(shuō)該貨物的發(fā)票到了，但是貨物沒(méi)到，那應(yīng)該怎么做分錄呢？ 請(qǐng)分別給解答一下！謝謝
玲老師
2019 11/16 18:39
1是的 金額你好像寫(xiě)的不對(duì) 2借：在途物資 應(yīng)交稅費(fèi) 1300貸預(yù)付賬款 11300
84785032
2019 11/16 18:45
你是說(shuō)我的第一個(gè)分錄里的金額不對(duì)嗎？那應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？ 那第二個(gè)分錄貸方科目為什么不用銀行存款呢？因?yàn)樗盏綄?duì)方的發(fā)票了啊，怎么還得用預(yù)付賬款呢？ 請(qǐng)分別給解答一下！
玲老師
2019 11/16 18:48
1的金額是借：預(yù)付賬款13000 你這個(gè)金額不對(duì)吧 貸：銀行存款13000 貨物價(jià)值10000萬(wàn)，稅額為1300元 合計(jì)是 10000+1300
84785032
2019 11/16 18:53
奧！ 上面寫(xiě)的第二個(gè)分錄貸方科目為什么不用銀行存款呢？因?yàn)樗盏綄?duì)方的發(fā)票了啊，怎么還得用預(yù)付賬款呢？ 請(qǐng)解答一下！
玲老師
2019 11/16 18:54
你前面不是已經(jīng)預(yù)付賬款了嗎
84785032
2019 11/16 19:44
那如果采購(gòu)的貨到了，可它的發(fā)票還沒(méi)有到，假設(shè)我們則已經(jīng)預(yù)付賬款了，這種情況下我們?cè)趺醋龇咒浤兀?/div>
玲老師
2019 11/16 19:47
借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款暫估
84785032
2019 11/16 19:49
那借貸方的數(shù)額都寫(xiě)11300嗎？還是寫(xiě)10000呢？
玲老師
2019 11/16 19:50
那借貸方的數(shù)額都寫(xiě)11300
84785032
2019 11/16 19:53
都寫(xiě)11300是說(shuō)，是在能保證取得發(fā)票的前提下吧？ 如果不能保證對(duì)方能夠提供給發(fā)票，就應(yīng)該寫(xiě)10000？ 是這樣嗎？
玲老師
2019 11/16 19:55
不是， 取不取得發(fā)票價(jià)你不是固定的嗎 就寫(xiě)這些
84785032
2019 11/16 19:58
那如果借：庫(kù)存商品11300，那等發(fā)票來(lái)了，是做如下分錄嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300 貸：庫(kù)存商品1300 是這樣嗎？
玲老師
2019 11/16 20:03
要先把前面暫估的紅沖了 再做這個(gè)分錄： 借庫(kù)存商品10000進(jìn)項(xiàng) 13000貸預(yù)付賬款 113000
84785032
2019 11/16 20:16
那如果紅沖的話，我聽(tīng)咱們會(huì)計(jì)學(xué)堂老師講的在暫估時(shí)只寫(xiě)該貨物的價(jià)格10000??？那您是說(shuō)得寫(xiě)11300
玲老師
2019 11/16 20:20
對(duì)的 暫估不算價(jià)格 你這個(gè)不是先有預(yù)付款了嗎 所以按你付款的金額暫估的
玲老師
2019 11/16 20:22
這樣不是方便做賬和沖賬嗎 不然還把剩下的預(yù)付款還寫(xiě)一個(gè)分錄 實(shí)際工作中要靈活。
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