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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我們商品還沒來(lái)發(fā)票就銷售了，我就暫估入庫(kù)，銷售成本也是暫估的。來(lái)了發(fā)票我該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤，需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應(yīng)調(diào)整分錄
2019 11/10 20:05
84785037 
2019 11/10 20:10
那我暫估了，跨月才來(lái)的發(fā)票，或者再等幾個(gè)月才來(lái)的發(fā)票。這種情況要等發(fā)票來(lái)了再做沖銷嗎
鄒老師 
2019 11/10 20:13
你好，暫估了，次月就需要紅沖暫估，如果發(fā)票還沒有來(lái)需要繼續(xù)暫估，直到取得發(fā)票為止
84785037
2019 11/10 20:32
哦哦，謝謝老師。老師我想再問一個(gè)問題，就是增值稅發(fā)票是要認(rèn)證的還沒有認(rèn)證且又賣出去了，這種沒認(rèn)證的發(fā)票怎么做賬?下個(gè)月認(rèn)證了又怎么做賬呢?
鄒老師
2019 11/10 20:33
你好
沒有認(rèn)證的時(shí)候這樣入賬，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸 ；應(yīng)付賬款等科目
次月認(rèn)證，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785037
2019 11/10 20:43
好的，非常感謝你老師!老師還有我想問的是第一個(gè)問題中沒來(lái)發(fā)票時(shí)我暫估入庫(kù)的金額和暫估的銷售成本都是以后來(lái)的發(fā)票的金額是一致的，我又要怎么處理賬務(wù)呢?
鄒老師
2019 11/10 20:44
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄
借；庫(kù)存商品 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
84785037
2019 11/10 20:59
老師，我沖銷了上月的銷售成本，這個(gè)月要補(bǔ)轉(zhuǎn)上月的銷售成本要和本月的銷售成本分開做分錄嗎
鄒老師
2019 11/10 21:01
你好，既然沒來(lái)發(fā)票時(shí)我暫估入庫(kù)的金額和暫估的銷售成本都是以后來(lái)的發(fā)票的金額是一致的
那就不需要沖銷之前的成本啊，因?yàn)橹俺杀颈緛?lái)就是正確的
84785037
2019 11/10 21:04
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 11/10 21:04
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
晚安
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