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開了負數(shù)發(fā)票后坐正確賬時怎么寫摘要
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你好，摘要可以是銷售退回
2019 11/04 16:44
84785015 
2019 11/04 16:46
不是銷售退回 是相當于發(fā)票開錯了 開了負數(shù)后開正確的票然后做賬時摘要怎么寫？
鄒老師 
2019 11/04 16:48
你好，負數(shù)發(fā)票摘要那你可以寫銷項負數(shù)
開正確的票然后做賬時摘要可以是補開正數(shù)發(fā)票
84785015
2019 11/04 16:50
分錄是這樣嘛
鄒老師
2019 11/04 16:51
你好，銷項負數(shù)是這樣做分錄
84785015
2019 11/04 16:53
不是只處理銷項稅部分嘛？而是把實際收到的款一起沖掉？
鄒老師
2019 11/04 16:59
你好，開具負數(shù)發(fā)票，需要把之前整個收入做負數(shù)沖銷的
84785015
2019 11/04 17:02
好的
鄒老師
2019 11/04 17:03
祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84785015
2019 11/04 17:04
那請問下 18年時候收到的借款利息當時沒開票給人家 現(xiàn)在補開了給他們 但以前做賬是計提了稅的 這種怎么做？
鄒老師
2019 11/04 17:05
你好，把之前計提稅款的分錄沖銷，然后根據(jù)開具發(fā)票做借款利息收入分錄就是了
84785015
2019 11/04 17:07
不用調(diào)賬嘛？
鄒老師
2019 11/04 17:09
你好，不需要做其他調(diào)賬處理的
84785015
2019 11/04 17:12
這樣不可以嗎？
鄒老師
2019 11/04 17:21
你好，不可以，畢竟不是預收 賬款，只是發(fā)票開具錯了而已，收入還是實現(xiàn)了的
84785015
2019 11/04 18:00
不是 后面這個問題是是這樣的 18年時候收到的借款利息當時沒開票給人家 現(xiàn)在補開了給他們 但以前做賬是計提了稅的 不是開錯票的那個問題了
鄒老師
2019 11/04 18:02
你好，那就需要把之前的分錄沖銷，涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目核算
然后根據(jù)開具發(fā)票情況做利息收入分錄處理
84785015
2019 11/04 18:09
怎么沖？
鄒老師
2019 11/04 18:45
你好
借；銀行存款
貸；以前年度損益調(diào)整——其他業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
這個分錄的借貸方金額都是負數(shù)
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