問題已解決

老師，你好，我想問一下，我們公司是一般納稅人，我公司是經(jīng)營煤的商貿(mào)公司，那我們購進(jìn)煤的分錄應(yīng)該怎么做？

84785031| 提問時(shí)間：2019 11/04 15:05
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、取得專票的分錄 借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 二、取得 普通發(fā)票的分錄 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款
2019 11/04 15:22
84785031
2019 11/04 15:25
老師，像這種煤啊，礦物質(zhì)等等，也算庫存商品嗎？
江老師
2019 11/04 15:27
是的，進(jìn)行加工完成后就是庫存商品了。
84785031
2019 11/04 19:08
老師，那哪些是計(jì)入成本的？
84785031
2019 11/04 19:09
有了銷售，是不是月底，就要結(jié)轉(zhuǎn)成本？
84785031
2019 11/04 19:10
老師，這個(gè)購進(jìn)的庫存的煤的金額，是不是就是成本，然后，每月銷售多少，就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本？
84785031
2019 11/04 19:11
那如果，一個(gè)月購進(jìn)五次，每次價(jià)格不一樣，那怎樣結(jié)轉(zhuǎn)?。?/div>
江老師
2019 11/04 19:20
一、哪些計(jì)入成本：開采的材料費(fèi)用、人工費(fèi)用，以及開采發(fā)票的制造費(fèi)用，如電費(fèi)、折舊費(fèi)。 二、有了銷售，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 三、你們是開采公司，還是銷售公司，如果是購進(jìn)庫存煤，就是直接作為庫存商品進(jìn)行管理了。銷售多少噸，就是按數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)多少噸的采購成本。 四、對(duì)于最后一問，就是按平均成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理，一般是按月末的加權(quán)采購單價(jià)成本結(jié)轉(zhuǎn)成本 單位加權(quán)平均成本=（期初金額+本期采購金額）/（期初數(shù)量+本期采購數(shù)量）
84785031
2019 11/04 19:28
我們是采購公司
84785031
2019 11/04 19:30
不是，我們是銷售公司，只購進(jìn)，銷售，不開采，開采屬于工業(yè)范疇了吧，要把直接材料，直接人工，制造費(fèi)用分配
江老師
2019 11/04 19:41
銷售公司屬于商貿(mào)公司，因此這個(gè)數(shù)據(jù)就是購進(jìn)后，做為采購貨款。 直接采購后，就是庫存商品
84785031
2019 11/04 19:59
老師，那如果是開采公司了，需要怎么處理？上交哪些稅費(fèi)？
江老師
2019 11/04 20:02
開采公司，需要交的稅有：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、資源稅、印花稅、殘疾人保障金、工資的個(gè)稅，以及企業(yè)所得稅，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，以及其他的稅
84785031
2019 11/04 20:06
老師，商貿(mào)公司需要交印花稅后面的這些稅嗎？
江老師
2019 11/04 20:06
商貿(mào)公司也是需要交后項(xiàng)的這些稅的。不同公司可能在交稅方面存在細(xì)微的差別。
84785031
2019 11/04 20:09
哦，知道了 ，謝謝老師！
江老師
2019 11/04 20:09
有不明白的問題再咨詢
84785031
2019 11/04 20:10
謝謝
江老師
2019 11/04 20:11
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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