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實(shí)務(wù)
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請問利潤總額是負(fù)數(shù)時還用算所得稅嗎？
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你好，利潤總額是負(fù)數(shù)，說明是虧損，這種情況是不需要繳納企業(yè)所得稅的
2019 11/01 18:48
84785003 
2019 11/01 18:57
是不用交，這個我知道，我是說在利潤表資產(chǎn)負(fù)債表里怎么做
84785003
2019 11/01 18:58
利潤表里用把所得稅算成負(fù)的填上嗎？
鄒老師 
2019 11/01 19:00
你好，利潤為負(fù)數(shù)，不需要繳納企業(yè)所得稅，利潤表所得稅就是0，而不是負(fù)數(shù)
資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表根據(jù)所做分錄情況編制填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)就是了
84785003
2019 11/01 19:02
兩個表的勾稽關(guān)系是什么
鄒老師
2019 11/01 19:03
你好，勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
84785003
2019 11/01 19:09
沒太懂
鄒老師
2019 11/01 19:09
你好，比如期初未分配利潤10萬，今年實(shí)現(xiàn)凈利潤2萬，沒有其他事項(xiàng)，期末未分配利潤就是12萬
84785003
2019 11/01 19:12
是資產(chǎn)負(fù)債表里的期末未分配利潤=期初未分配利潤+利潤表里的凈利潤。對嗎
84785003
2019 11/01 19:13
假如沒有分配也沒有以前年度損益
鄒老師
2019 11/01 19:14
你好，是的（假如沒有分配利潤，也沒有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)，期末未分配利潤=期初未分配利潤+利潤表里的凈利潤本年累計(jì)）
84785003
2019 11/01 19:18
我看了一個企業(yè)的報(bào)表，他們的這兩個表的這兩個數(shù)相加不等期末未分配利潤，而是利潤總額加期初未分配等期末未分配。這樣是不是有問題呢？
鄒老師
2019 11/01 19:19
你好，利潤表是不是沒有所得稅費(fèi)用？
84785003
2019 11/01 19:20
有的
84785003
2019 11/01 19:20
他們是稅前的加上等的
鄒老師
2019 11/01 19:21
你好，那有所得稅費(fèi)用，就需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
而勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+利潤總額本年累計(jì)，這樣顯然是錯誤的
84785003
2019 11/01 19:21
要不明天我拍給老師看看
鄒老師
2019 11/01 19:22
你好，其實(shí)不用看，根據(jù)你描述，那說明報(bào)表勾稽關(guān)系有錯誤的
84785003
2019 11/01 19:23
那怎么幫他們處理呢？
鄒老師
2019 11/01 19:24
你好，需要去修改期末未分配利潤數(shù)據(jù)
使得 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì) 才是的
84785003
2019 11/01 19:25
那怎么修改呢
84785003
2019 11/01 19:26
調(diào)期末未分配利潤嗎？
鄒老師
2019 11/01 19:27
你好，修改報(bào)表的期末未分配利潤數(shù)據(jù)，使得符合這個勾稽關(guān)系
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
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