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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，有一筆預(yù)收賬款暫時(shí)未開票，做無票收入的分錄怎么做？借：預(yù)收賬款 ** 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ，如果后期又開票了，那又怎么做？具體分錄怎么辦，
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開發(fā)票和這個(gè)之前做金額有出入么，沒有直接貼后面就可以
2019 11/01 09:50
84785023 
2019 11/01 11:11
老師，這一筆預(yù)收賬款暫時(shí)未開票，做無票收入的分錄怎么做？借：預(yù)收賬款 ** 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 這樣對嗎？
后期如果開發(fā)票，和這個(gè)金額沒變化，又該怎么做？
maize老師 
2019 11/01 11:12
借：預(yù)收賬款 ** 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 這樣對嗎？ 是，發(fā)票直接貼這個(gè)后面就可以，不需要做別的分錄
84785023
2019 11/01 11:24
那比如說現(xiàn)在確定收入是10月份，做了這筆分錄，然后可能12月份才開的發(fā)票，意思把12月份開的發(fā)票貼在10月份的這個(gè)憑證后面嗎？？？如果跨年1月份才補(bǔ)開的這張發(fā)票呢？
maize老師
2019 11/01 11:33
也是一樣的，貼后面就可以
84785023
2019 11/01 11:42
哦，那稅務(wù)報(bào)表上如何調(diào)整？我10月份申報(bào)時(shí)做了無票收入繳納了稅費(fèi)，比如12月份才開票，是不是12月份申報(bào)時(shí)在無票收入欄做紅字沖銷？還是該怎么調(diào)整？
maize老師
2019 11/01 11:45
這個(gè)需要看你稅局，我看學(xué)員反饋是無票收入一欄不能填寫負(fù)數(shù)，你這個(gè)是開發(fā)票那個(gè)一欄減除之前無票收入之后去申報(bào)，這個(gè)是需要鎖死開票盤，是需要去稅局解鎖
84785023
2019 11/01 17:48
好的，我問一下稅務(wù)局
maize老師
2019 11/01 17:57
最好是不要做無票 申報(bào)還需要去稅局解鎖
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