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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上月開(kāi)錯(cuò)票，這個(gè)月重新開(kāi) ，是不是叫沖紅發(fā)票還是負(fù)數(shù)發(fā)票？
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你好，紅沖與負(fù)數(shù)是說(shuō)法不同，其實(shí)是一個(gè)意思的
2019 10/29 09:02
84784971 
2019 10/29 09:03
普票的話(huà)，跨月的是負(fù)數(shù)，當(dāng)月的重新開(kāi)直接作廢對(duì)嗎？
鄒老師 
2019 10/29 09:04
你好，當(dāng)月的就直接作廢，然后重新開(kāi)具正確的發(fā)票就是了
84784971
2019 10/29 09:06
老師，我們這個(gè)是跨月的話(huà)，負(fù)數(shù)發(fā)票還用記賬嗎？怎么做賬？
鄒老師
2019 10/29 09:06
你好，負(fù)數(shù)發(fā)票需要記賬的
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784971
2019 10/29 09:30
老師，上個(gè)月的那個(gè)發(fā)票我是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方銀行存款 這個(gè)月開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票，我是不是先把上月的那個(gè)沖掉，本年利潤(rùn)還用沖嗎？然后在拿開(kāi)具正確的發(fā)票記賬。
鄒老師
2019 10/29 09:35
你好，可以把上月的分錄沖銷(xiāo)，本年利潤(rùn)也需要沖銷(xiāo)的
然后按正確的發(fā)票做收入分錄，結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄
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