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问题已解决
請問企業(yè)所得稅匯算清繳時，填寫應(yīng)付職工薪酬—工資薪酬時，帳載金額是不是應(yīng)付職工薪酬—工資薪酬貸方發(fā)生額，而稅收金額是不是應(yīng)付職工薪酬—工資薪酬借方發(fā)生額
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 如果我的應(yīng)付職工薪酬本年累計借方和貸方的發(fā)生額不一致，那么我還是按照賬載金額與稅收金額一致的話說明我不需要納稅調(diào)整，那是不是就偷稅了？
2016 03/22 19:47
84785004 
2016 03/22 19:57
是的，稅法上面應(yīng)付職工薪酬是按照實際支付的合理工資總額準予稅前扣除，應(yīng)付職工薪酬賬載金額是會計上面稅前扣除的成本，費用。那么會計上面12月份的工資當月發(fā)不了，那么成本費用是不是多扣了1個月，如果還是按照賬載金額與稅收金額一致填寫的話，是不是錯了呢？
鄒老師 
2016 03/22 18:26
就是應(yīng)付職工薪酬-工資 的借方本年累計
賬載金額一般與稅收金額一致
鄒老師
2016 03/22 19:50
不一致是很正常的
按應(yīng)付職工薪酬本年累計借方發(fā)生額，也就是實際支付的工資
賬載金額，與稅收金額，都是借方發(fā)生額，是一致的
鄒老師
2016 03/22 20:03
如果是當月發(fā)當月，就不會有差額，如果是次月發(fā)上月的
那么當年支付的工資就是上一年12月份至次年11月份，12個月實際支付的工資，可能與你計提的會有一點點差異
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