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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月末計(jì)提工資時(shí) 包含個(gè)人那部分保險(xiǎn)嗎計(jì)入費(fèi)用？
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您好，包含個(gè)人部分的 計(jì)入對(duì)應(yīng)費(fèi)用-工資
2019 10/25 11:03
84784983 
2019 10/25 11:03
哦哦 和實(shí)發(fā)工資一塊算里邊
84784983
2019 10/25 11:04
然后單位保險(xiǎn)同理單獨(dú)做個(gè)憑證
小黎老師 
2019 10/25 11:06
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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