00:10:00
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅的“營(yíng)業(yè)成本”指的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本的總和，還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本和期間費(fèi)用的總和呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用
2019 10/23 10:58
84785013 
2019 10/24 08:41
老師，本月25-30號(hào)增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)，那這段時(shí)間可以網(wǎng)上勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？
鄒老師 
2019 10/24 08:44
你好，你所指的升級(jí)是開票軟件升級(jí)，還是稅局服務(wù)器升級(jí)？
84785013
2019 10/24 08:47
老師，這段時(shí)間應(yīng)該是開票系統(tǒng)升級(jí)吧，不是稅局服務(wù)器
鄒老師
2019 10/24 08:47
你好，如果僅僅是開票系統(tǒng)升級(jí)，是不影響發(fā)票認(rèn)證的
84785013
2019 10/24 09:29
老師，第三季度企業(yè)所得稅季度申報(bào)表的本年累計(jì)金額指的是7月-9月的總和嘛?還是1-9月的總和呢？
鄒老師
2019 10/24 09:38
你好，是填寫1至9月份的合計(jì)金額
84785013
2019 10/24 09:39
老師，不對(duì)吧?不應(yīng)該是填第三季度的數(shù)據(jù)嗎？
鄒老師
2019 10/24 09:43
你好，你認(rèn)為不對(duì)的地方是？
所得稅申報(bào)表所屬期雖然是季度的，但是表格的內(nèi)容是本年累計(jì)金額
所以不管是哪個(gè)季度都是填寫本年累計(jì)金額，而不是本季度金額
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
84785013
2019 10/24 10:03
好的 老師，補(bǔ)交上年的企業(yè)所得稅，未計(jì)提到“以前年度損益調(diào)整”科目，直接計(jì)提借.:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢
鄒老師
2019 10/24 10:12
你好，這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；所得稅費(fèi)用
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
84785013
2019 10/24 10:21
老師，那企業(yè)所得稅申報(bào)后還可以在線更正申報(bào)嗎？
鄒老師
2019 10/24 10:26
你好，我這邊是無(wú)法在線更正，有錯(cuò)誤需要去稅局大廳更正的
84785013
2019 10/24 10:31
老師，什么情況下屬于小微型企業(yè)
鄒老師
2019 10/24 10:41
你好，年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元
同時(shí)符合這三個(gè)條件就屬于
閱讀 1072
描述你的問題，直接向老師提問
62
意見反饋
