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一般納稅人轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人，以前沒有抵扣的進項稅額怎么辦
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小規(guī)模納稅人沒有進項稅額，原本就應(yīng)計入成本費用。
2019 10/23 09:47
84784998 
2019 10/23 09:47
那以前留底稅額也計入成本費用嗎
岳老師 
2019 10/23 12:45
小規(guī)模納稅人沒有留抵稅額啊。
84784998
2019 10/23 12:46
一般納稅人的時候留底的
岳老師
2019 10/23 12:55
明白了。轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當期的期末留抵稅額，計入“應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額”核算。
84784998
2019 10/23 12:56
但是當時沒有做這一筆賬，現(xiàn)在還可以補嗎，是8月份轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人的
岳老師
2019 10/23 19:46
文件及官方解讀皆未提及何時進行上述賬務(wù)處理。法無禁即可為；您可以補的。
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