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問題已解決
暫估入庫(kù)時(shí)是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)
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您好
暫估入庫(kù)是不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的價(jià)格
2019 10/21 14:03
84785005 
2019 10/21 14:04
那請(qǐng)問，已付款，已收到貨，沒有收到發(fā)票，次月收到的是專票，應(yīng)該怎么分錄？
bamboo老師 
2019 10/21 14:05
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
84785005
2019 10/21 14:06
沒有設(shè)置暫估科目，應(yīng)付款二級(jí)科目可以為某某公司嗎
bamboo老師
2019 10/21 14:07
可以增設(shè)二級(jí)科目 可以區(qū)分
84785005
2019 10/21 14:23
暫估入庫(kù)時(shí)
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-某公司（不含稅）
付款時(shí)
借：應(yīng)付賬款-某公司（價(jià)稅合計(jì)）
貸：銀行存款
次月收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-某公司（不含稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-某公司（價(jià)稅合計(jì)）
老師是這樣嗎？
bamboo老師
2019 10/21 14:25
是的 這樣寫分錄正確的
84785005
2019 10/21 14:27
老師，有的分錄在次月收到發(fā)票會(huì)這樣寫借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-某公司（價(jià)稅合計(jì)）
應(yīng)付賬款-某公司（不含稅）負(fù)數(shù)。
bamboo老師
2019 10/21 14:29
這樣寫分錄也可以 意思一樣
84785005
2019 10/21 14:29
那種好一點(diǎn)呢？
84785005
2019 10/21 14:30
老師，如果在不確定是否收到的是專用發(fā)票，已經(jīng)按含稅價(jià)入賬了，這個(gè)要怎么辦呢
bamboo老師
2019 10/21 14:30
我個(gè)人會(huì)寫上面那種
84785005
2019 10/21 14:40
老師，支付時(shí)寫應(yīng)付賬款還是預(yù)估賬款合適？不好區(qū)分含稅和不含稅吧
bamboo老師
2019 10/21 14:41
支付的時(shí)候?qū)?應(yīng)付賬款
84785005
2019 10/21 14:46
好的
bamboo老師
2019 10/21 14:48
嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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