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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的付款和收到發(fā)票都在8月，賬務(wù)如何處理?
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借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——XX費(fèi)用
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
2019 10/20 17:06
84785045 
2019 10/20 17:07
9月份攤銷時(shí)借:管理費(fèi)用 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 對(duì)嗎？
江老師 
2019 10/20 17:10
這個(gè)就是按受益期就可以攤銷了。可能是計(jì)入管理費(fèi)用，也可能是計(jì)入銷售費(fèi)用，也可能是從8月份就需要攤銷處理了。
84785045
2019 10/20 17:11
一般信息服務(wù)費(fèi)攤銷期限是多長(zhǎng)？
江老師
2019 10/20 17:11
這個(gè)攤銷期限一般是12個(gè)月。
84785045
2019 10/20 17:12
是不是服務(wù)8月份沒(méi)有提供，就可以在9月份攤銷?
江老師
2019 10/20 17:14
如果是服務(wù)從9月份開(kāi)始提供的話，就是從9月份開(kāi)始攤銷了。如果是從8月份開(kāi)始計(jì)算時(shí)間，即將沒(méi)有提供服務(wù)也是需要攤銷的。這個(gè)是根據(jù)雙方簽訂合同的服務(wù)期間進(jìn)行攤銷處理
84785045
2019 10/20 17:19
假設(shè)8月份給服務(wù)商付款，但是沒(méi)開(kāi)發(fā)票，怎樣做賬?
84785045
2019 10/20 17:19
借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款?
84785045
2019 10/20 17:20
然后9月份收到發(fā)票，借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸:預(yù)付賬款
江老師
2019 10/20 17:20
一、付款時(shí)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
二、按權(quán)責(zé)發(fā)生制，需要計(jì)提費(fèi)用了
借:管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款——XX暫估
84785045
2019 10/20 17:20
攤銷時(shí)記管理費(fèi)用/銷售服務(wù) 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
江老師
2019 10/20 17:21
是的，攤銷時(shí)，是這個(gè)分錄，但攤銷是提前取得了發(fā)票，才是這個(gè)分錄
84785045
2019 10/20 17:23
二、按權(quán)責(zé)發(fā)生制，需要計(jì)提費(fèi)用了
借:管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款——XX暫估 這一步不是和攤銷重復(fù)了嗎？
江老師
2019 10/20 17:25
這個(gè)是沒(méi)有發(fā)票的情況的分錄，有發(fā)票就是直接用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了。
就不用預(yù)提費(fèi)用了。
84785045
2019 10/20 17:28
8月份付款但是沒(méi)有收到發(fā)票，是要借:預(yù)付 貸:銀行存款 借:管理費(fèi)用 貸:預(yù)付兩個(gè)分錄同時(shí)做嗎？確認(rèn)發(fā)票下個(gè)月就會(huì)取得
江老師
2019 10/20 20:07
這個(gè)8月份付款，沒(méi)有收款，就是直接計(jì)入預(yù)付賬款，收到發(fā)票計(jì)入成本。
84785045
2019 10/20 20:08
收到發(fā)票計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按月攤銷是嗎？
江老師
2019 10/20 20:10
收到發(fā)票需要攤銷的，直接計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按月攤銷處理
84785045
2019 10/20 20:11
謝謝老師
江老師
2019 10/20 20:11
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