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小規(guī)模納稅人，銷售額季度超過30萬，附加稅怎么計提分錄，如果本季度超過30萬，下季度未超過那下個季度還能享受減免嗎？
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你好，根據(jù)減半征收之后的附加稅金額做計提分錄
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
下季度未超過那下個季度還能享受免征附加稅優(yōu)惠的
2019 10/19 10:12
84784989 
2019 10/19 10:35
是按實際減半征收的金額來計提嗎，不是用應(yīng)交增值稅的金額計提，然后繳納時減半的金額計入營業(yè)外收入？？
鄒老師 
2019 10/19 10:37
你好，附加稅是按減半征收之后實際需要繳納的稅款金額計提
而不是全額計提然后把減免的部分結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784989
2019 10/19 10:42
哦哦，好的，謝謝老師！
鄒老師
2019 10/19 10:43
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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