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问题已解决
老師你好，購買的設備已入庫，貨款付了80%，發(fā)票也是收到80%，剩下的20%一年后付款后對方才開票來，入賬分錄該怎么寫
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您好
請問知道設備總金額么 稅率多少 是專票么
2019 10/15 11:38
84785011 
2019 10/15 11:43
設備有10種左右，總金額200萬，分別有三家供應商，每家總66左右，是專票，稅率有3%的，有13%的
bamboo老師 
2019 10/15 11:44
沒家都是這樣的情況么 80%+20%
84785011
2019 10/15 11:47
有一家90%+10%
bamboo老師
2019 10/15 11:50
那您可以根據合同總金額暫估入賬
借：固定資產 不含可抵扣進項稅額 發(fā)票跟未開票的不含稅金額
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 收到發(fā)票的稅款
貸：應付賬款 發(fā)票金額
應付賬款-暫估 為開具發(fā)票金額
收到剩余發(fā)票
借：應付賬款-暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
84785011
2019 10/15 11:52
老師，我這是貿易，是要銷售的，銷售收款也是80%-20%
bamboo老師
2019 10/15 11:52
那您把前面的固定資產這個科目換為庫存商品
一樣的賬務處理
84785011
2019 10/15 11:57
庫存商品需要暫估嗎？應付賬款-暫估，還需要增加三級科目寫公司名稱嗎
bamboo老師
2019 10/15 12:01
庫存商品需要暫估 不然的話您銷售成本不準確 應付賬款-暫估，需要增加三級科目寫公司名稱
84785011
2019 10/15 12:04
庫存商品暫估金額是寫含稅還是未稅，如果未稅稅額寫去哪？
84785011
2019 10/15 12:22
還有庫存商品暫估是不是也要增加三級科目***產品
bamboo老師
2019 10/15 12:29
庫存商品金額寫收到發(fā)票的金額跟暫估入賬的不含稅金額
庫存商品如果您暫估金額比較準確的話 不需要加設三級科目 直接庫存商品-某某產品
84785011
2019 10/15 12:41
暫估入賬不含稅金額，那稅額計入哪？
bamboo老師
2019 10/15 12:42
稅額暫時不入賬 等收到發(fā)票的時候才入賬
84785011
2019 10/15 12:46
那不平呀，借:庫存商品8543,不含稅，貸應付賬款-暫估8800
bamboo老師
2019 10/15 12:46
應付賬款-暫估 也是不含稅金額啊
84785011
2019 10/15 12:59
好的，還有銷售也是現在收款80%，貨已經全部送達，但是還沒開票，需要先做出庫嗎？還有等開票了在做
bamboo老師
2019 10/15 13:00
可以先做分錄
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
84785011
2019 10/15 17:53
老師你好，發(fā)出商品是要和庫存商品一樣設置二級科目嗎
bamboo老師
2019 10/15 17:54
是的 要和庫存商品一樣設置二級科目
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