問題已解決
老師請問我是建筑勞務(wù)公司,一般納稅人,主要是塔吊租賃,現(xiàn)在塔吊備案時產(chǎn)生的塔吊鐵牌制作費,收到的是專票,怎么入賬呢?
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速問速答直接計入間接費用處理。
2019 10/10 15:48
84785019
2019 10/10 16:09
老師可以給這一個具體些的分錄嗎?
江老師
2019 10/10 16:12
一、租賃收入
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)勻稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
二、同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:勞務(wù)成本
貸:累計折舊
三、借:原材料
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)付賬款
四、領(lǐng)用時計入勞務(wù)成本
或工程施工成本
84785019
2019 10/10 16:23
老師,我們公司是直接設(shè)立了主營業(yè)務(wù)成本,我之前有過一次這樣的制作費,被計入了主營業(yè)務(wù)成本,這樣可以嗎
江老師
2019 10/10 16:35
這樣也是可以的,直接計入成本,當(dāng)月的收入直接結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785019
2019 10/10 16:37
那我收到的制作費專票
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費-增值稅
貸:庫存現(xiàn)金
這樣可以嗎
江老師
2019 10/10 16:39
這樣也是可以的。直接這樣操作處理。
84785019
2019 10/10 16:42
好的,謝謝老師。還有一個問題,我們公司給公司單獨繳納的工傷險,對方給我開的專票,第一次服務(wù)名稱寫的是“經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)*勞務(wù)及管理費”第二次寫的是“人力資源服務(wù)*保險及管理費”
這樣的話我都直接計入主營業(yè)務(wù)成本可以嗎
江老師
2019 10/10 16:43
這個直接可以計入主營業(yè)
84785019
2019 10/10 17:21
謝謝老師
江老師
2019 10/10 17:22
祝學(xué)習(xí)進步,工作順利
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