問(wèn)題已解決

老師您好，我去年四季度委托貸款利息收入沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在想補(bǔ)提應(yīng)該怎么做賬呢

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/10 12:23
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)職稱
您好，以前年度的需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付利息，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2019 10/10 12:31
84785022
2019 10/10 12:33
這個(gè)正常計(jì)提委托貸款利息收入分錄不是 借:委托貸款——利息收入 貸:其他業(yè)務(wù)收入 嗎
文老師
2019 10/10 12:42
利息收入的話，您其他業(yè)務(wù)收入不能直接用，這需要改為以前年度損益調(diào)整
84785022
2019 10/10 12:48
那是借:委托貸款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)嗎
文老師
2019 10/10 12:49
是的，是這樣的，不過(guò)這樣做了以后 ，您的利潤(rùn)就增加了，應(yīng)該還需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的
文老師
2019 10/10 12:50
還有您這應(yīng)該也有涉及增值稅的
84785022
2019 10/10 12:55
我們利潤(rùn)負(fù)數(shù)不夠繳納所得稅，增值稅也沒(méi)到起征點(diǎn)
84785022
2019 10/10 12:56
委托貸款是利息應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入嗎
文老師
2019 10/10 13:13
不是您主營(yíng)業(yè)務(wù)的可以記入其他業(yè)務(wù)收入
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