問(wèn)題已解決

老師，專票開(kāi)的1500，實(shí)際報(bào)銷500，怎么做賬？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/06 15:07
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
就按實(shí)際報(bào)銷的金額入賬
2019 10/06 15:07
84784997
2019 10/06 15:08
但是專票認(rèn)證也要做賬呀
辜老師
2019 10/06 15:11
發(fā)票的稅額確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅，500-稅金計(jì)入費(fèi)用
84784997
2019 10/06 15:13
實(shí)際用銀行支付500，但是分錄不平衡呀，還有1000
辜老師
2019 10/06 15:18
相當(dāng)于這張發(fā)票，你公司實(shí)際只報(bào)銷500，另外1000不用處理
84784997
2019 10/06 15:22
不含稅金額1301.89，稅額78.11，合計(jì)含稅金額1380元。實(shí)際只報(bào)銷460元，用銀行支付。進(jìn)項(xiàng)已認(rèn)證，老師，具體分錄怎么做呢？
辜老師
2019 10/06 15:25
借，管理費(fèi)用，381.89，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅，78.11，貸，銀行存款460
84784997
2019 10/06 15:47
老師，假如存在實(shí)際報(bào)銷50塊錢的情況，那分錄又該怎么做呢？
辜老師
2019 10/06 16:24
那就要嚴(yán)格按比例轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
84784997
2019 10/06 16:27
老師按50，怎么做分錄呢
辜老師
2019 10/07 09:58
借，管理費(fèi)用，-28.11應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅，78.11，貸，銀行存款50 借，管理費(fèi)用，75.28，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出75.28
84784997
2019 10/07 11:15
老師，你這個(gè)75.28數(shù)字怎么算來(lái)的呢？
辜老師
2019 10/07 11:16
按50除以1380乘以進(jìn)項(xiàng)稅的比例算出來(lái)的
84784997
2019 10/07 11:19
我還是不太理解為什么要這樣計(jì)算，思路沒(méi)看懂哦
辜老師
2019 10/07 12:49
1380的發(fā)票，你報(bào)銷50，那發(fā)票對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅你也只能按比例享受
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