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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是一般納稅人的，我9月有一張發(fā)票忘記作廢了，現(xiàn)在怎么辦呢？現(xiàn)在怎么作賬呢？
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只能按發(fā)票確認(rèn)收入，借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2019 10/05 14:43
84784968 
2019 10/05 14:45
可以放在營(yíng)業(yè)外收入不？我10月給他紅沖
84784968
2019 10/05 14:46
等于我這張準(zhǔn)備作廢發(fā)票金額有兩份了，一份正確的，一份錯(cuò)的，忘記，作廢了
maize老師 
2019 10/05 14:46
不能，你需要按發(fā)票做，后續(xù)紅沖，再?zèng)_掉上面收入分錄
84784968
2019 10/05 16:38
那老師我可以就當(dāng)做，他是一種銷(xiāo)售退回作賬嗎？
maize老師
2019 10/05 16:39
這個(gè)就是開(kāi)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，只是沒(méi)有作廢，你實(shí)際沒(méi)有貨物出售
84784968
2019 10/05 16:39
他都沒(méi)有走銀行流程，是不是也不存在什么銷(xiāo)售退回來(lái)？
84784968
2019 10/05 16:39
問(wèn)題是我按正常的收入做賬之后，我的成本相應(yīng)的要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784968
2019 10/05 16:41
對(duì)，實(shí)際是沒(méi)有銷(xiāo)售的，那如果按正常確認(rèn)收入之后，我這個(gè)月的利潤(rùn)不是增大了嗎？
maize老師
2019 10/05 16:42
不結(jié)轉(zhuǎn)，你次月那個(gè)開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，也是一樣沖掉，你這個(gè)到時(shí)候這個(gè)總體那個(gè)收入是一樣不變的，你再申報(bào)第4季度這個(gè)收入是1-12藍(lán)字收入-紅字收入
maize老師
2019 10/05 16:45
你這個(gè)要是加上需要交稅，你要是不想交稅，那就不做這個(gè)憑證吧，等和10月憑證一起做吧，
84784968
2019 10/05 16:51
意思是說(shuō)我這張作廢發(fā)票的收入也放在10月份做，然后10月份再開(kāi)一張紅字發(fā)票對(duì)嗎？
maize老師
2019 10/05 16:53
權(quán)責(zé)發(fā)生制原則是做9月的，這個(gè)月不是要申報(bào)企業(yè)所得稅么，你要是做9月，那個(gè)申報(bào)收入不是多了么，要是不交稅可以做9月賬上，交稅，你不想做，那做10月賬上吧，
84784968
2019 10/05 16:55
好的
84784968
2019 10/05 16:55
可以這樣嗎？老師，
84784968
2019 10/05 16:55
反正總體的意思就是說(shuō)，10月份做兩筆分錄，一筆收入，一筆紅沖對(duì)嗎？
maize老師
2019 10/05 17:00
上面我解釋了，你要是做10月賬上那就是做一筆紅沖，做一筆藍(lán)字，
84784968
2019 10/05 17:04
好的，我知道了，我是說(shuō)這樣對(duì)稅務(wù)方面有影響嗎？
maize老師
2019 10/05 17:04
沒(méi)有影響，你這個(gè)到時(shí)候交稅也是看的是累計(jì)數(shù)，
84784968
2019 10/05 17:24
非常感謝
84784968
2019 10/05 17:25
成長(zhǎng)的道路上，有會(huì)計(jì)學(xué)堂真好
maize老師
2019 10/05 17:25
你增值稅申報(bào)還是這個(gè)這個(gè)是申報(bào)是收入哈，次月記得開(kāi)紅字這個(gè)才可以沖的你申報(bào)收入
84784968
2019 10/05 17:28
明白只為了所得稅這個(gè)月不交所得稅，對(duì)吧？
84784968
2019 10/05 17:29
問(wèn)題已經(jīng)發(fā)生了，增值稅是不可避免的了，是一定要交了，對(duì)嗎？
maize老師
2019 10/05 17:29
是的，但是這個(gè)企業(yè)所得稅是累計(jì)預(yù)繳，你后續(xù)做10月賬上對(duì)你總體交稅沒(méi)有影響
84784968
2019 10/05 17:30
只要10月份做一張收入憑證，一張紅沖憑證，10月報(bào)9月的增值稅正常報(bào)
maize老師
2019 10/05 17:30
只要10月份做一張收入憑證，一張紅沖憑證，10月報(bào)9月的增值稅正常報(bào) 是
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