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進項票當月入賬，必須當月抵扣嗎？
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您好
進項票當月入賬，可以不當月抵扣
2019 10/03 16:59
84785040 
2019 10/03 17:02
我們轉(zhuǎn)了一筆材料費，這時的會計處理是借:工程施工 貸:銀行存款 對嗎？
bamboo老師 
2019 10/03 17:02
請問收到發(fā)票了么
84785040
2019 10/03 17:03
9月轉(zhuǎn)出去的材料費，然后票是10月才開出來
84785040
2019 10/03 17:03
收到了
84785040
2019 10/03 17:03
但是發(fā)票還沒有抵扣
bamboo老師
2019 10/03 17:04
那9月份的時候
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
10月份收到發(fā)票
借：工程施工
應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
貸：預(yù)付賬款
84785040
2019 10/03 17:05
老師，我說錯了，票是9月底開出來了，沒有時間抵扣了，所以這一張票沒有抵扣
bamboo老師
2019 10/03 17:05
可以在申報增值稅前勾選認證 抵扣9月銷項稅額
84785040
2019 10/03 17:05
如果9月份開出來的票，只是沒有抵扣，也是老師說的分錄嗎？
bamboo老師
2019 10/03 17:06
是的 就按我上面的分錄處理
84785040
2019 10/03 17:07
系統(tǒng)上現(xiàn)在抵扣的話只能抵扣9月的，但是票只能做到10月呀
bamboo老師
2019 10/03 17:07
您財務(wù)已經(jīng)結(jié)賬了么 票只能做到10月份
84785040
2019 10/03 17:08
還沒有結(jié)帳
bamboo老師
2019 10/03 17:09
那為啥票只能做到10月啊
84785040
2019 10/03 17:09
我的意思是，現(xiàn)在是10月份，現(xiàn)在勾選認證發(fā)票，只能抵扣10月份開出來的銷項票
bamboo老師
2019 10/03 17:10
不是的 您增值稅申報前勾選 可以抵扣9月份的銷項稅額的
84785040
2019 10/03 17:10
我現(xiàn)在是做的9月份的賬務(wù)，如果發(fā)票做不到9月份的話，就會影響最后的
企業(yè)所得稅
bamboo老師
2019 10/03 17:12
9月轉(zhuǎn)出去的材料費，然后票是10月才開出來 這是您前面說的
那您到底9月份有沒有收到發(fā)票？
84785040
2019 10/03 17:12
不是必須是當月抵扣當月入賬嗎？
bamboo老師
2019 10/03 17:12
沒有這樣啊 不是必須是當月抵扣當月入賬
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