問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模報(bào)稅，在電子申報(bào)系統(tǒng)里按金稅盤(pán)開(kāi)出的不含稅價(jià)填報(bào)，計(jì)算出的稅額與金稅盤(pán)開(kāi)出的稅額不符，總是差幾分錢，這種情況應(yīng)怎么辦呢？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/02 15:48
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 差額可以記入管理費(fèi)用…稅費(fèi)科目
2019 10/02 15:49
蔣飛老師
2019 10/02 15:51
比如發(fā)票稅額小 借：管理費(fèi)用…稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
84785007
2019 10/02 16:02
可以按（發(fā)票金額÷1.03）填報(bào)不含稅價(jià)嗎？
蔣飛老師
2019 10/02 16:07
是填寫(xiě)不含稅金額的
84785007
2019 10/02 16:17
意思是必須按金稅盤(pán)開(kāi)出的不含稅金額報(bào)，對(duì)吧？
蔣飛老師
2019 10/02 16:21
你好！ 是的。
84785007
2019 10/02 16:32
若上述差額，發(fā)票稅額大呢，是做相反分錄嗎？
蔣飛老師
2019 10/02 16:35
是的 借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用…稅費(fèi)
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