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你好，請(qǐng)問第9題中調(diào)整累計(jì)攤銷數(shù)怎么算出來的？后面調(diào)整175的是我寫的那樣算嗎？

84784952| 提問時(shí)間：2019 09/30 22:26
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風(fēng)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CISA
按10年攤銷8000/10/12*6=400，按8年應(yīng)攤8000/8/12*6=500，所以少攤100，應(yīng)補(bǔ)記攤銷100，調(diào)整應(yīng)稅所得按100*175%=175
2019 10/01 07:43
84784952
2019 10/01 09:40
前面100的為會(huì)計(jì)上計(jì)算攤銷的錯(cuò)誤調(diào)整，后面175的直接用相差攤銷數(shù)*175%算應(yīng)納稅所得額有點(diǎn)搞不懂
風(fēng)老師
2019 10/01 09:42
前面100是要做賬的，就是企業(yè)做賬錯(cuò)誤的調(diào)整 后面則是在做納稅申報(bào)，不涉及賬務(wù)調(diào)整也不用做賬，只是計(jì)算企業(yè)所得稅用的
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