問題已解決

不會(huì)算,請問各答案是如何分析計(jì)算的?

84785029| 提問時(shí)間:2019 09/26 23:00
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周曉曉老師
金牌答疑老師
職稱:,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,答案為ABCD,具體分析如下:①2014年專利權(quán)的攤銷額=(300-60)÷3=80(萬元);②2014年末專利權(quán)的攤余價(jià)值為220萬元,相比此時(shí)的可收回價(jià)值135萬元,提取85萬元的減值;③因新增可抵扣差異沖減所得稅費(fèi)用28.75萬元(=115×25%);④此專利權(quán)2014年沖減當(dāng)年凈利潤123.75萬元(=165×75%);希望能夠幫助到您,謝謝
2019 09/27 09:02
84785029
2019 09/27 09:25
115,165怎么來的,不理解?
周曉曉老師
2019 09/27 09:28
您好,115是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異;賬面價(jià)值為135 計(jì)稅基礎(chǔ)=300-300/6=250;差額250-135=115; 影響損益金額為(80+85)*0.75=123.75;希望能夠幫助到您,謝謝
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