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老師，（1）11月5日開票金額是2530萬，分錄是，借：應(yīng)收賬款一x×公司2530萬，貸：工程結(jié)算一工程結(jié)算收入一xX項(xiàng)目2300萬，貸，應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅230萬。 （2）.11月25日收到撥入工程款262萬。分錄是：借；銀行存款262萬，貸：應(yīng)收賬款一XX 262萬。（3），11月份月末時(shí)計(jì)算成本怎么計(jì)算，分錄又怎么做？
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成本計(jì)算要根據(jù)工程實(shí)際投入來做，假設(shè)當(dāng)期工程施工成本發(fā)生了900萬，預(yù)計(jì)毛利率為10%，則借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本900，工程毛利100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000，借：其他流動(dòng)資產(chǎn)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅稅100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅100
2019 09/25 15:40
84784960 
2019 09/25 16:10
老師，給是以項(xiàng)目部提供的進(jìn)度表來計(jì)算，我發(fā)表來幫我看
風(fēng)老師 
2019 09/25 16:38
根據(jù)項(xiàng)目部的進(jìn)度表只能做第一步分錄，成本是根據(jù)工程施工成本中歸集的金額結(jié)轉(zhuǎn)的
84784960
2019 09/25 16:39
老師，我不知是用賬上本月發(fā)生的工程施工來計(jì)算，還是用項(xiàng)目部提供的進(jìn)度表來計(jì)算？
84784960
2019 09/25 16:41
11月工程施工累計(jì)數(shù)是501170.12
風(fēng)老師
2019 09/25 17:12
應(yīng)該用賬上的工程施工本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
項(xiàng)目部提供的進(jìn)度表是經(jīng)過甲方審核的，是計(jì)入工程結(jié)算的
84784960
2019 09/26 08:30
老師，11月又開票又撥款的，是不是月末要自制確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的表來確認(rèn)收入？但是我不知道用賬上的哪些數(shù)字填入表里計(jì)算？
風(fēng)老師
2019 09/26 09:32
開票跟撥款都跟收入確認(rèn)沒有關(guān)系
工程建設(shè)單位是按照完工百分比法確認(rèn)收入，完工百分比是來自工程施工累計(jì)發(fā)生數(shù)/工程預(yù)計(jì)總成本
你這個(gè)表上的工程造價(jià)收入來自合同額，工程造價(jià)總成本來自工程開始時(shí)編制的計(jì)劃成本表，本期完工成本來自你工程施工帳上的本期發(fā)生額
84784960
2019 09/26 10:11
老師，麻煩看下我做的這個(gè)表是哪個(gè)正確呢
風(fēng)老師
2019 09/26 10:14
第一個(gè)是正確的，完工比例應(yīng)該用工程施工計(jì)算
84784960
2019 09/26 10:34
老師，每個(gè)月末都要進(jìn)行收入確認(rèn)
風(fēng)老師
2019 09/26 14:34
是的，每個(gè)月都要做收入確認(rèn)，只不過有的月份有的項(xiàng)目是沒有工程施工成本發(fā)生的，也就不需要確認(rèn)收入了
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