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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，建筑單位，不設(shè)置應(yīng)付賬款科目，全部在預(yù)付賬款科目核算合不合適
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您好，會(huì)計(jì)科目設(shè)置是企業(yè)可以自行選擇的，您可以用預(yù)付賬款來(lái)核算的。不過(guò)一般情況下只用預(yù)付賬款不太方便計(jì)提成本。
2019 09/25 14:35
84785027 
2019 09/25 15:31
老師，建筑企業(yè)成本核算不清楚，如果根據(jù)收入的一定比例結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，一般在什么比例范圍內(nèi)啊
董老師 
2019 09/25 15:49
您好，建筑行業(yè)一般可以用完工百分比法結(jié)轉(zhuǎn)成本。您設(shè)置個(gè)合同毛利率一般是5%-8%，按合同收入價(jià)款倒推出合同成本。然后根據(jù)完工百分比結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84785027
2019 09/25 15:57
老師，我沒(méi)有按照建筑合同核算，我是開(kāi)票確認(rèn)收入的，例如按照收入72萬(wàn)的86%結(jié)轉(zhuǎn)的成本，相當(dāng)于利潤(rùn)14%，然后再減去公司本月的管理費(fèi)用10%，彌補(bǔ)前期虧損，凈利潤(rùn)才4000多，這個(gè)分配合理不
董老師
2019 09/25 16:03
可以的，但是您如果直接開(kāi)票確認(rèn)收入，這么結(jié)轉(zhuǎn)也可以，你的合同金額也不大，又有利潤(rùn)，不會(huì)成為關(guān)注對(duì)象。
84785027
2019 09/25 16:08
老師，我前期1月份有個(gè)項(xiàng)目人工費(fèi)是讓工人去稅局代開(kāi)了發(fā)票回來(lái)的，但是因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目一直沒(méi)有開(kāi)發(fā)票出去，所以也就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)這部分人工，后來(lái)公司3，4，6月份又接了一些項(xiàng)目，差人工，別人告訴我先把1月份這個(gè)作為成本結(jié)轉(zhuǎn)了，后期再調(diào)，所以這三個(gè)月的人工都是從1月份那個(gè)人工里面結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)果現(xiàn)在回來(lái)了一些人工發(fā)票，我需要怎么調(diào)呢？
董老師
2019 09/25 17:33
您好，不需要調(diào)，直接加成本就可以，如果這個(gè)項(xiàng)目成本超了，你就把這個(gè)人工費(fèi)發(fā)票放到別的項(xiàng)目里，只要這張發(fā)票上沒(méi)有注明工程項(xiàng)目就可以。如果發(fā)票上注明了工程項(xiàng)目就只能用在你這個(gè)項(xiàng)目上，如果超了就再簽一個(gè)補(bǔ)充協(xié)議，增加預(yù)計(jì)收入，暫時(shí)不開(kāi)票。
84785027
2019 09/25 17:41
老師，發(fā)票上注明了工程項(xiàng)目，然后我把這個(gè)發(fā)票的人工費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)了一部分到其他項(xiàng)目，現(xiàn)在其他項(xiàng)目回了一部分人工，回的還是沒(méi)有當(dāng)初結(jié)轉(zhuǎn)的多，我要怎么調(diào)呢？
董老師
2019 09/26 08:26
您好，直接沖紅就行了，把您原來(lái)記賬的憑證沖紅，然后按照正確的金額重新記賬。
84785027
2019 09/26 11:29
老師，原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的成本中人工部分有20萬(wàn)，但是本次回的只有10萬(wàn)，這個(gè)差額部分怎么處理呢？如果本次按照實(shí)際沖紅做賬，那下一次又回一部分發(fā)票的話又要再?zèng)_嗎？
董老師
2019 09/26 11:33
我建議把原來(lái)的全部沖回，因?yàn)槟陌l(fā)票本來(lái)就對(duì)不上，這樣是有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。
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