問(wèn)題已解決

我們公司想把總公司與分公司的報(bào)表合并，因?yàn)橹翱偣巨D(zhuǎn)入分公司的錢都是掛的往來(lái)款（其他應(yīng)收、應(yīng)付，我們分公司都是獨(dú)立核算），我們想通過(guò)報(bào)表合并把總公司對(duì)分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)成總公司的損益，這個(gè)應(yīng)如何做賬務(wù)處理呢？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/23 16:25
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董老師
金牌答疑老師
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您好，分公司獨(dú)立核算的話您們合并報(bào)表直接抵消內(nèi)部往來(lái)，總分公司的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以直接抵消，不是抵消損益。就是在合并資產(chǎn)負(fù)債表中把總公司對(duì)分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項(xiàng)與分公司對(duì)總公司的其他應(yīng)付-總公司的款項(xiàng)借貸相抵就行了。
2019 09/23 16:40
84785002
2019 09/23 16:42
不是母子公司 總分公司也可以嗎
董老師
2019 09/23 16:44
分公司獨(dú)立核算的話可以，只是不涉及少數(shù)股東權(quán)益。
84785002
2019 09/23 16:51
之前有問(wèn)了下其他朋友，說(shuō)是年底匯算清繳的時(shí)候稅務(wù)系統(tǒng)后臺(tái)會(huì)直接合并報(bào)表，我們這邊只需要提交一個(gè)所得稅分?jǐn)偙壤?。因?yàn)槲依习迨窍朊總€(gè)月都能直接在一個(gè)報(bào)表上看到所有的盈虧數(shù)據(jù)。（我們總公司和分公司是獨(dú)立核算的，賬務(wù)也是分開(kāi)做分開(kāi)報(bào)稅的）這個(gè)怎么處理呢
董老師
2019 09/23 16:55
我跟您說(shuō)的是您合并報(bào)表范圍的做法，是內(nèi)部合并報(bào)表，考察利潤(rùn)的做法，就是你們老板要看到的所有的盈虧數(shù)據(jù)。您在總公司稅務(wù)報(bào)道的時(shí)候做了總分機(jī)構(gòu)的登記，那么就有分?jǐn)偙壤?，稅?wù)局會(huì)核定，所得稅分?jǐn)倕R算清繳這個(gè)您必須去跟稅務(wù)局協(xié)商看怎么操作。
84785002
2019 09/23 16:58
好的 謝謝
董老師
2019 09/23 17:41
不用客氣，滿意的話給個(gè)好評(píng)，謝謝
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