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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，交8月份社保，因八月是計(jì)提七月工資，代扣七月個(gè)人承擔(dān)部分和企業(yè)預(yù)繳部分如何帳務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
8月預(yù)繳
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
代扣7月
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
銀行存款
2019 09/22 22:35
84785034 
2019 09/22 22:45
那正常的計(jì)提和代扣分錄怎么做。
84785034
2019 09/22 22:46
個(gè)人社保下還要設(shè)明細(xì)嗎
bamboo老師 
2019 09/22 22:49
計(jì)提
借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
正常的計(jì)提和代扣分錄都是這樣寫(xiě) 只是月份不一樣而已
84785034
2019 09/22 22:51
主要這樣的情況，九月做八月的帳，八月單位繳的是可以進(jìn)費(fèi)用，但職工工資是計(jì)提七月份工資，八月份增加的人員在八月做時(shí)并沒(méi)有代扣代繳。有點(diǎn)蒙
bamboo老師
2019 09/22 22:52
八月增加的人員八月扣款了么 我這邊是當(dāng)月增加次月扣款
84785034
2019 09/22 22:53
沒(méi)有八月工資，附的是七月工資，沒(méi)有扣款
bamboo老師
2019 09/22 22:54
那您計(jì)提工資的月份跟繳納的月份對(duì)應(yīng) 8月計(jì)提工資的時(shí)候計(jì)提8月份 然后扣減的時(shí)候也沖減8月計(jì)提的
84785034
2019 09/22 22:56
如，八月繳個(gè)人部分1427.38元，而從七月工資代扣的只有1365.32元，這如何處理才能不亂？
bamboo老師
2019 09/22 22:58
您八月繳納的該從8月的工資里面對(duì)應(yīng)扣款 為啥要扣7月的工資呢 這樣一一對(duì)應(yīng)才不會(huì)亂 您跨月份扣款 容易亂的
84785034
2019 09/22 22:59
可八月工資沒(méi)算給我，都是跨月計(jì)提的
bamboo老師
2019 09/22 23:08
您可以等算給您了后再對(duì)應(yīng)扣除啊
84785034
2019 09/22 23:13
那怎么做分錄呢？上例情況
bamboo老師
2019 09/22 23:22
8月預(yù)繳
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
代扣7月
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
銀行存款
計(jì)提
借 管理費(fèi)用-單位社保費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi)
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