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問題已解決
老師你好，麻煩問下進口貨物，貿易方式是其他進出口免費，但進口增值稅和關稅都是我司自己交的，我司每次收到進口貨物都會在外匯上做延期付款，但這次查不到，那這進口增值稅還能抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
進口付了進口增值稅就可以抵扣的
2019 09/19 09:56
84784975 
2019 09/19 10:13
那這單是不是外匯局上可以不管了，直接先在采集軟件上申報，然后上傳到國稅網站上
樸老師 
2019 09/19 10:21
嗯，這個直接采集就行
84784975
2019 09/19 10:27
好的，謝謝老師！進口貨物返修，不用支付任何費用，收到貨物后：借：庫存商品/半成品，貸：營業(yè)外收入，這分錄對嗎？
樸老師
2019 09/19 10:41
你不是說返修的嗎？發(fā)出去的時候怎么做的呢
84784975
2019 09/19 10:52
收到貨物先確定是成品還是半成品，然后就借：庫存商品/半成品，應交稅費-增（進）貸：銀行存款/應付賬款。月末做成本時確認是否已發(fā)貨，若發(fā)貨就將它轉入主營成本。國內返修的產品，我是放在營業(yè)費用-售后維修的，有些產品國內不能返修的，先出口到總公司，修好后再進口到國內
樸老師
2019 09/19 11:02
那就按你這上面做的后面收到的時候沖銷之前的
84784975
2019 09/19 11:08
您的意思是先將之前入庫的沖銷，再重新入庫嗎？那之前發(fā)生的費用重新計入到返修的里面嗎？
樸老師
2019 09/19 11:16
不要，你去修的時候怎么做賬的
84784975
2019 09/19 11:22
送去修的時候沒做賬，等修好了入庫了，借：營業(yè)費用-售后維修，貸：材料、人工等
樸老師
2019 09/19 11:27
那你返修回來也不要做庫存了，只做維修費的分錄就行
84784975
2019 09/19 11:32
好的，謝謝老師！
樸老師
2019 09/19 11:39
滿意請給五星好評，謝謝
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