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老師。小規(guī)模納稅人開普票8萬多含稅。開專票1萬。每月需要交納增值稅嗎。
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開具專票的部分是必須繳納增值稅。如果季度銷售額沒有超過30萬的話，自開普票部分是免征增值稅的。
2019 09/18 20:10
84785037 
2019 09/18 20:11
那小規(guī)模納稅人可以通過收到進(jìn)項發(fā)票來抵扣嗎
張艷老師 
2019 09/18 20:13
不可以的，小規(guī)模納稅人采用是簡易計稅方式，是不能抵扣進(jìn)項稅額的。
84785037
2019 09/18 20:15
意思是只要我們開了3個點的專票。不管超沒超十萬都需要按銷售不含稅價格繳納3%的增值稅。
張艷老師
2019 09/18 20:17
是的，只要開了專票就必須繳納增值稅的。因為下游企業(yè)是可以抵扣進(jìn)項稅額的。
84785037
2019 09/18 20:19
下游企業(yè)是說對方是一般納稅人的話?？梢园?%抵扣增值稅
張艷老師
2019 09/18 20:23
是的，是這樣理解的。
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