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老師，銷售二手車增值稅申報(bào)填寫的對嗎？征收率3%減征2%
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你好！售二手車增值稅申按照征收率3%減征2%，減征額在附表4里面填寫。在主表的23欄次顯示
2019 09/16 10:46
84784997 
2019 09/16 10:46
賬務(wù)如何處理
84784997
2019 09/16 10:46
之前購進(jìn)時(shí)做銷售費(fèi)用
苳苳老師 
2019 09/16 10:48
沒有進(jìn)入固定資產(chǎn)么？
84784997
2019 09/16 10:48
是作為銷售獎品車購進(jìn)的
苳苳老師
2019 09/16 10:50
那你這車是過戶到獎勵人員沒有，還是作為獎勵銷售人員日常辦公用
84784997
2019 09/16 10:51
沒有獎勵出去，最后轉(zhuǎn)讓給個人了
苳苳老師
2019 09/16 10:56
哦，那就不應(yīng)該計(jì)入銷售費(fèi)用，你的車是什么時(shí)候買的，還有就是如果你的車購進(jìn)的時(shí)候如果抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，就不能按照征收率3%減征2%
84784997
2019 09/16 10:56
車是2015年購買的
84784997
2019 09/16 10:57
那現(xiàn)在賬務(wù)如何處理
苳苳老師
2019 09/16 11:05
借：銀行存款
貸：資產(chǎn)處置收益
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784997
2019 09/16 11:06
直接這樣做分錄嗎？其他業(yè)務(wù)收入呢？
苳苳老師
2019 09/16 11:07
嗯，不屬于其他業(yè)務(wù)收入，銷售固定資產(chǎn)以前是計(jì)入營業(yè)外收支，現(xiàn)在計(jì)入資產(chǎn)處置收益
84784997
2019 09/16 11:08
好的，申報(bào)怎么填寫？
苳苳老師
2019 09/16 11:16
如果你上面符合征收率3%減征2%，那么減征額在附表4里面填寫。在主表的23欄次顯示
84784997
2019 09/16 11:18
提示減稅項(xiàng)目合計(jì)欄第4列應(yīng)該等于主表第23欄
84784997
2019 09/16 11:18
哪里填錯了
84784997
2019 09/16 11:19
附表4是哪個
84784997
2019 09/16 11:19
減免的1%以及附加稅，是要計(jì)入營業(yè)外收入嗎？
苳苳老師
2019 09/16 11:32
1%的減免額在做分錄時(shí)就已經(jīng)進(jìn)入資產(chǎn)處置收益，不用在單獨(dú)作分錄
84784997
2019 09/16 11:33
您的意思是計(jì)算增值稅額的直接計(jì)算2%
苳苳老師
2019 09/16 11:35
在給你圈出來的額地方填列，增加欄次，選擇銷售固定資產(chǎn)減免政策
84784997
2019 09/16 12:11
老師，本月沒有其他收入，只有銷售二手車19000元，增值稅也要交嗎？附加稅和水利建設(shè)基金呢？
苳苳老師
2019 09/16 13:08
“您的意思是計(jì)算增值稅額的直接計(jì)算2%”是的，你們是一般納稅人，要交增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，如果月銷售額不超過10萬可以免征教育附加和水利建設(shè)基金
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