00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 : 請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅是按利潤(rùn)總額交，還是按凈利潤(rùn)交，稅率是多少？本月利潤(rùn)總額是正數(shù)，凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！是按利潤(rùn)總額交了。你這個(gè)利潤(rùn)總額與凈利潤(rùn)的差額是什么形成的？
2019 09/09 14:13
84784950 
2019 09/09 14:23
匯算清繳后補(bǔ)交了一筆所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)(所得稅費(fèi)用
貸銀存 對(duì)嗎老師
宋生老師 
2019 09/09 14:24
你好！不對(duì)的了。
企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：
1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784950
2019 09/09 14:34
這樣那資產(chǎn)負(fù)債表期未減期初不等于利潤(rùn)表累計(jì)數(shù)了，勾稽關(guān)系不平。請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)？
宋生老師
2019 09/09 14:46
你好！有發(fā)生這個(gè)補(bǔ)稅，確實(shí)是會(huì)不平。因?yàn)檎Ｊ菓?yīng)該調(diào)年初數(shù)。
如果你想簡(jiǎn)單又對(duì)的上，建議就借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸銀行存款。
84784950
2019 09/09 14:51
老師通過(guò)利潤(rùn)分配這個(gè)科目勾稽關(guān)系就不平了。
宋生老師
2019 09/09 15:15
你好！不會(huì)的。不會(huì)因?yàn)檫@個(gè)不平的，不平是因?yàn)橐郧澳甓葥p益。
84784950
2019 09/09 15:28
老師我5月份是你那樣做的，結(jié)果負(fù)債表年未減年初，不等于利潤(rùn)表累計(jì)數(shù)。結(jié)果剛好是那筆所得稅。這樣的報(bào)表符合要求嗎？
宋生老師
2019 09/09 15:31
你好！看不清你這個(gè)分錄。實(shí)際上按上面的做，就跟分紅類(lèi)似，不會(huì)導(dǎo)致不平的。
閱讀 3228
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
444
意見(jiàn)反饋
