問(wèn)題已解決

未提足折舊的固定資產(chǎn)發(fā)生提升功能、增加面積的改擴(kuò)建支出，并入該固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，這里的計(jì)稅基礎(chǔ)是原值還是凈值？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/07 11:35
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宸宸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)稅基礎(chǔ)是是發(fā)生的改擴(kuò)建支出，是計(jì)入固定資產(chǎn)原值的金額
2019 09/07 11:42
84784948
2019 09/07 11:45
那再計(jì)提折舊的計(jì)稅基礎(chǔ)是原來(lái)的原值?改擴(kuò)建支出嗎？
宸宸老師
2019 09/07 12:23
您好，是原來(lái)的賬面價(jià)值?改擴(kuò)建支出
84784948
2019 09/07 12:24
凈值?改擴(kuò)建支出？
宸宸老師
2019 09/07 12:31
您好，是賬面價(jià)值 賬面價(jià)值=賬面凈值-減值準(zhǔn)備
84784948
2019 09/07 12:36
所有的減值準(zhǔn)備所得稅前不是都不能扣除嗎？
宸宸老師
2019 09/07 13:06
您好，是減去減值準(zhǔn)備后的金額，計(jì)入改擴(kuò)建的成本。 后面再發(fā)生的減值準(zhǔn)備不得稅前扣除
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