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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年的進(jìn)項(xiàng)費(fèi)用票，可不可以抵扣和做費(fèi)用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，如果沒有超過認(rèn)證期限，可以認(rèn)證抵扣
需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不能直接計(jì)入今年費(fèi)用核算
2019 09/07 09:17
84784962 
2019 09/07 09:22
分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付賬款？
鄒老師 
2019 09/07 09:24
你好，如果是先預(yù)付了款項(xiàng)，是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；預(yù)付賬款
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2019 09/07 09:37
期末的話還要怎么做？
鄒老師
2019 09/07 09:40
你好，還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
84784962
2019 09/07 09:43
我借以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)該在貸方嘛
鄒老師
2019 09/07 09:46
你好，是的，發(fā)生在借方，結(jié)轉(zhuǎn)就在貸方，這樣以前年度損益調(diào)整科目余額才會(huì)是0的
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