免費問答

甲公司將80%持股的某子公司股權全部轉(zhuǎn)讓，取得股權對價300萬元，取得現(xiàn)金對價20萬元。該筆股權的歷史成本為200萬元，轉(zhuǎn)讓時的公允價值為320萬元。該子公司的留存收益為50萬元。此項重組業(yè)務已辦理了特殊重組備案手續(xù)。 應納稅調(diào)減所得額=112.5萬元 請問老師112.5萬元是否為暫不納稅部分，確認為遞延所得稅么？當期應納稅額是否為7.5萬元？ 謝謝老師。