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老師，我想問一下，在增值稅申報表，表四中加計(jì)抵扣的本期調(diào)減額填寫了數(shù)據(jù)，但是在表一中沒有體現(xiàn)，本期沒有銷項(xiàng)額，
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根據(jù)《關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第15號）規(guī)定，納稅人對應(yīng)申報屬期內(nèi)存在有效的適用加計(jì)抵減政策的聲明，才可以填寫附表四的第二部分加計(jì)抵減情況。并且并且主表的第19欄“應(yīng)納稅額”，計(jì)算公式為第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-附表四第二部分加計(jì)抵減情況的“本期實(shí)際抵減額”合計(jì)數(shù)。
2019 09/04 16:19
maize老師 
2019 09/04 16:20
那個問題刪除你等等有回復(fù)我再回復(fù)你
84785036 
2019 09/04 16:45
老師，好的！老師，我想問一下表四中，形成了期末余額，本期實(shí)際抵減額是0，所以在主表中沒有顯示，老師表四的期末余額是-222元，有這樣的余額會影響公司注銷嗎？
maize老師
2019 09/04 16:46
你注銷還加計(jì)抵減啊，這個又不退稅
84785036
2019 09/04 16:58
老師，這個是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，抵減額要減少，應(yīng)該需要補(bǔ)繳稅款的！會有影響嗎？
maize老師
2019 09/04 17:12
那你這個主表中第19欄按照計(jì)算公式“19=11-18”填寫 不影響
84785036
2019 09/04 17:30
老師，就是這222元沒有在“19=11-18”提現(xiàn)，體現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的2222元，表四的期末余額是-222元，沒有體現(xiàn)在主表中，又不能進(jìn)行填寫，都是主動生成的。
84785036
2019 09/04 17:31
這個會有影響嗎？
maize老師
2019 09/04 17:38
你這個后續(xù)要是有這會形成附表4中那個期初余額-222 不影響你注銷
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