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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果小規(guī)模納稅人，上季度企業(yè)所得稅月末沒有計(jì)提，可以納稅當(dāng)月計(jì)提嗎
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你好，可以納稅當(dāng)月補(bǔ)提
2019 09/04 15:00
84784993 
2019 09/04 15:02
老師，我計(jì)提的時(shí)候比如說是5000，但是繳納的時(shí)候彌補(bǔ)去年的虧損，就交了四千元，繳納分錄應(yīng)該怎樣做
小洪老師 
2019 09/04 15:04
你好，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。計(jì)提稅金，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交所得稅-個(gè)人所得稅，繳納的時(shí)候借應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款
84784993
2019 09/04 15:05
老師，計(jì)提的時(shí)候五千，繳納的時(shí)候四千彌補(bǔ)虧損那一千不用處理嗎
小洪老師
2019 09/04 15:07
你好，這個(gè)一千也是處理的假如第一、二、三季度時(shí)都是虧損的，當(dāng)然可以在12月份填季報(bào)表時(shí)才將去年虧損的1500填進(jìn)去。抱歉把那個(gè)個(gè)人所得稅改為企業(yè)所得稅，我看成個(gè)稅了，
84784993
2019 09/04 15:09
老師，也就是說現(xiàn)在做分錄的話是暫時(shí)不需要處理的，計(jì)提分錄金額寫實(shí)際發(fā)生的，繳納分錄金額寫彌補(bǔ)虧損過的就可以了
小洪老師
2019 09/04 15:12
你好，是的，因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損的分錄這個(gè)一般不做賬務(wù)處理
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