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我想問下借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，款沒收到，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)

你是想主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)轉(zhuǎn)，還是稅費的結(jié)轉(zhuǎn)

您覺得稅費月結(jié)轉(zhuǎn)好？還是季度結(jié)轉(zhuǎn)好？都要結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做分錄呀

這個肯定是按季度進行結(jié)轉(zhuǎn)好。因為是按季度進行交稅處理。 一、收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 二、對于增值稅，小規(guī)模納稅人直接用了應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，這個二級科目核算，直接不用結(jié)轉(zhuǎn)了，交稅就是直接交，減免稅就是直接做減免稅的分錄 1、交稅時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 2、減免稅時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入——減免稅費

然后這個營業(yè)外收入我要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

這個也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。這個就是減免稅了。

1.那會計分錄也是借營業(yè)外收入，貸本年利潤嗎？2.那月末需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？借本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤，這個分錄需要做嗎

第一個問題：說法完全正確， 第二個問題，年末才結(jié)轉(zhuǎn)處理，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)

那像我們是在7月份開的個體戶，到今年年末轉(zhuǎn)本年利潤，還是到明年6月份，滿一年才結(jié)轉(zhuǎn)呀

不是，就是在12月份就是可以結(jié)轉(zhuǎn)了，這個是按自然年度進行結(jié)轉(zhuǎn)處理。