建筑異地項(xiàng)目造價(jià)11100萬(wàn),分包4440萬(wàn),按這樣看,在異地應(yīng)預(yù)交(11100-4440)/1.09*2%=122萬(wàn)。但是在開(kāi)工前,業(yè)主預(yù)付了3330萬(wàn),沒(méi)有支付分包,異地預(yù)繳3330/1.09*2%=61萬(wàn); 施工后,業(yè)主又付4500萬(wàn),此時(shí)也沒(méi)付分包,再預(yù)交4500/1.09*2%=82萬(wàn); 竣工后,業(yè)主付尾款3270萬(wàn),總包取得分包發(fā)票4440萬(wàn),此時(shí)無(wú)需預(yù)交了。但在異地累計(jì)預(yù)交了143萬(wàn)多預(yù)交了21萬(wàn),
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2019 08/28 12:57
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- 是這樣老師,2020年11月底的時(shí)候,公司買了一臺(tái)汽車。當(dāng)時(shí)就是稅法上有規(guī)定,說(shuō)可以一次性進(jìn)入成本費(fèi)用,沖減當(dāng)期的所得稅。當(dāng)時(shí)我的會(huì)計(jì),就給他處理了,就是直接進(jìn)入這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了,把固定資產(chǎn)也沖掉了。這樣做肯定是不對(duì)的。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題了,因?yàn)橐蚕肴プ鲆粋€(gè)納稅調(diào)整。另外呢,在當(dāng)年年報(bào)我看當(dāng)時(shí)也交的有稅,這東西怎么來(lái)做納稅調(diào)整,把它調(diào)對(duì)。另外就是進(jìn)行納稅調(diào)整以后,對(duì)當(dāng)年那個(gè)稅收有沒(méi)有影響,或者是還要怎么?當(dāng)時(shí)是說(shuō),說(shuō)購(gòu)入的固定資產(chǎn)不超過(guò)500萬(wàn)的,就是不含房屋和建筑物,就是這類的固定資產(chǎn)可以一次性計(jì)入成本費(fèi)用,也不需要分年度計(jì)提折舊,就是分期分年度計(jì)提折舊,所以當(dāng)時(shí)我就把這個(gè)政策理解有誤 15小時(shí)前
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