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公司購(gòu)月餅用于贈(zèng)送客戶(hù)，對(duì)方開(kāi)的增值稅專(zhuān)票，能不能抵扣?如果不能抵扣為什么？
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屬于視同銷(xiāo)售行為，對(duì)方開(kāi)的增值稅專(zhuān)票，能抵扣
2019 08/27 13:47
84785031 
2019 08/27 14:05
如果公司買(mǎi)給員工的月餅進(jìn)項(xiàng)能抵扣嗎？
紫藤老師 
2019 08/27 14:07
不可以，集體福利不可以抵扣
84785031
2019 08/27 14:34
買(mǎi)給客戶(hù)的計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用——招待費(fèi)，可以抵扣嗎？
84785031
2019 08/27 17:44
1、 購(gòu)入時(shí)：
借：庫(kù)存商品—月餅? ?????????????????????????40707.96
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額????? 5292.04
?????? 貸：銀行存款?????????????? ???????????????46000
?
2、贈(zèng)送給客戶(hù)時(shí)：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)????????????? ?????????46000
??? ???貸：營(yíng)業(yè)外收入?????????????????????? ?????40707.96
??????? ???應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額???? ?5292.04
? ?借：營(yíng)業(yè)外成本????
84785031
2019 08/27 17:44
請(qǐng)問(wèn)視同銷(xiāo)售分錄這樣做對(duì)嗎？
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