00:10:00
問題已解決
老師 請教個問題 我們的銷售是分期收款的，分30%，60%，10%。我們是客戶付款后就開發(fā)票?？蛻粝雀?0%的預(yù)付款，我們開始做，差不多80天后做完，發(fā)貨給客戶，客戶驗收后付60的款，我們開60%的發(fā)票。一年后，付10%的尾款，開10%的發(fā)票 怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到預(yù)付款時：借銀行存款，貸預(yù)收賬款（上市公司是合同負(fù)債）應(yīng)交稅費-銷項
客戶驗收后：借銀行存款，預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款（尾款），貸營業(yè)收入，應(yīng)交稅費-銷項
收到尾款：借銀行存款，貸應(yīng)收賬款
2019 08/27 13:17
84784952 
2019 08/27 13:25
這樣就是發(fā)貨后確認(rèn)收入成本，就會出現(xiàn)一個問題：納稅報表的收入，與帳上的收入不匹配
84784952
2019 08/27 13:27
可以一開始就確認(rèn)收入成本嗎？
風(fēng)老師 
2019 08/27 13:28
是的，會計收入確認(rèn)是按控制權(quán)轉(zhuǎn)移為確認(rèn)時點，跟稅法的發(fā)票開具日不同
84784952
2019 08/27 13:37
老師 那兩者的差額，是不是要做個excel表格備案
風(fēng)老師
2019 08/27 13:43
是的，也可以在做收入的時候銷項不要計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，而是計入應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅，然后開票時，從待轉(zhuǎn)銷項稅轉(zhuǎn)入銷項稅額，這樣銷項稅額的數(shù)字跟納稅申報表也能對上，待轉(zhuǎn)銷項稅的余額就是確認(rèn)了收入但沒開票的部分
閱讀 1136
描述你的問題，直接向老師提問
意見反饋
