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想請問一下老師，審計調(diào)整比如下面的分錄，我還需要將他們分別轉入以前年度損益調(diào)整嗎？他們的調(diào)整不影響利潤但是是不同的二級科目，想請教一下老師

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84785028| 提问时间：2019 08/22 14:41
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苳苳老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
你好！如果是調(diào)整以前的就用以前年度損益調(diào)整： 借：以前年度損益調(diào)整-環(huán)保費 13275.87 借：以前監(jiān)督損益調(diào)整-辦公費 -13275.87
2019 08/22 14:58
84785028
2019 08/22 15:06
老師，我這樣調(diào)可以嗎？第一個圖片是什么要求調(diào)的分錄，第二個是我自己調(diào)整后的。感覺老師的分錄我有點不能理解
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84785028
2019 08/22 15:07
第一張是審計出的。
84785028
2019 08/22 15:09
老師的意思如果是去年的，就不要再寫出正確的分錄，直接進以前年度損益是嗎？
苳苳老師
2019 08/22 15:11
第一個圖是二級明細科目錯誤，所以調(diào)整，因為這個是以前年度損益調(diào)整，而且是二級明細科目調(diào)整，所以不通過管理費用調(diào)整，我上面的分錄這樣調(diào)整不會增加費用的發(fā)生額，
84785028
2019 08/22 15:15
明白了，也就是我這里直接做一筆您這樣的分錄就可以了。也不需要再把正確分錄寫一遍再去調(diào)，多此一舉。
84785028
2019 08/22 15:18
可是老師我們一直沒有做以前年度損益調(diào)整下面的二級科目，我現(xiàn)在加合適嗎
苳苳老師
2019 08/22 15:28
可以直接增加二級明細科目
84785028
2019 08/22 15:35
老師，二級科目錯的，就按老師這樣調(diào)，那像在建工程這樣的第一筆分錄，476100.38，我這樣調(diào)是對的吧。
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苳苳老師
2019 08/22 15:38
應該是 借：在建工程 476100.38 貸：以前年度損益調(diào)整-辦公費476100.38
84785028
2019 08/22 15:42
噢噢，原來是這樣。那這樣的話也就都不涉及到費用了，是嗎
苳苳老師
2019 08/22 15:44
因為是跨年了，涉及到調(diào)整收入成本費用的科目都用“以前年度損益調(diào)整”反應，
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