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問題已解決
老師您好，我公司2月處置子公司部分股權(quán)，喪失控制權(quán)，但有重大影響！在做合并報表時，只合并利潤表和現(xiàn)金流量表！問題是附注表中，期初數(shù)據(jù)中還存在子公司的相關(guān)數(shù)據(jù)，怎么處理呢？
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同學(xué)。你期初還沒有喪失控制，是應(yīng)該有他的數(shù)據(jù)在里面啊。
2019 08/22 10:55
84785025 
2019 08/22 11:22
期初是有數(shù)據(jù)，老師，那合并表中的期末數(shù)據(jù)是根據(jù)合并期初數(shù)加本期發(fā)生數(shù)來的嗎？
陳詩晗老師 
2019 08/22 11:26
合并報表中如果你是在年中喪失控制 權(quán)，你的資產(chǎn)負債表期末不考慮這部分，期初不調(diào)整
84785025
2019 08/22 11:36
比如，期初含無形資產(chǎn)100萬，期末直接反應(yīng)0？沒有過程直接減掉么
84785025
2019 08/22 11:38
還有資產(chǎn)負債表中未分配利潤，期末減期初的差額不等于利潤表中的數(shù)據(jù)呀，這怎么處理？
陳詩晗老師
2019 08/22 11:39
是的。同學(xué)。
期初是包含的，期末不包含
這里你在附注里面批露就是。
也是相等的，為什么不等？
84785025
2019 08/22 14:42
老師，是這樣，附注中有無形資產(chǎn)情況表，表中要體現(xiàn)年初數(shù)，本期數(shù)和期末數(shù)，年初數(shù)是含子公司數(shù)據(jù)的，本期不含，期末也不含，這樣肯定不平呀，
陳詩晗老師
2019 08/22 14:46
你附注和前面的報表是一致的。
最后的結(jié)果也是一樣的。
84785025
2019 08/22 17:06
謝謝老師
陳詩晗老師
2019 08/22 17:08
不客氣，祝你工作愉快
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